Выбрать наиболее выгодное условие краткосрочного кредитования предприятия.
Исходные данные. При разработке на предприятии планового баланса денежных поступлений и выплат был выявлен дефицит денежных средств (см. табл.).
Таблица - Дефицит денежных средств
В тысячах рублей
Показатель | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
Сумма дефицита |
Предприятие имеет три варианта краткосрочного кредитования.
Условие первого варианта: использование овердрафта по ставке процента 48 % годовых.
Условие второго варианта: использование срочной ссуды на 6 месяцев по ставке 38 % годовых.
Условие третьего варианта: использование срочной ссуды на 6 месяцев по ставке 40 % годовых. На неиспользованные суммы банк начисляет предприятию доход в размере 1 % в месяц.
Методические указания к решению задачи
Для решения задачи необходимо рассчитать проценты по ссуде и овердрафту.
Результаты расчетов предлагается свести в таблицы
Таблица - Расчет процентов по овердрафту
|
|
В тысячах рублей
Месяц | Использование кредита | Проценты за кредит |
… | ||
итого |
Таблица - Расчет конечного результата по третьему условию кредитования
В тысячах рублей
Месяц | Использова-ние кредита | Проценты за кредит | Неиспользованная сумма | Доход по неиспользованным суммам | Конечный результат |
… | |||||
итого |
Задание для самостоятельной работы
Задача 4.3
Выбрать наиболее выгодный вариант краткосрочного кредитования предприятия.
Исходные данные. При разработке на предприятии планового баланса денежных поступлений и выплат был выявлен дефицит денежных средств (см. табл.). При составлении баланса нормальный остаток средств на расчетном счете принимался равный нолю.
Таблица - Дефицит денежных средств
В тысячах рублей
Показатель | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
Сумма дефицита |
Предприятие имеет два варианта краткосрочного кредитования.
Первый вариант.
Открытие кредитной линии на 6 месяцев под 40 % годовых. Банк требует, чтобы клиент держал на своем текущем счете остаток не менее 10 % от величины кредитной линии. Комиссия за кредит исчисляется в размере 1 % в месяц от неизрасходованной суммы кредитной линии.
Второй вариант.
Предприятие может взять срочную ссуду на 6 месяцев банке А под 35 % годовых под гарантию своего банка. За гарантию банк берет 2 % комиссионных от суммы гарантии.