Задача 6.2

Составить плановый квартальный баланс денежных поступлений и выплат и определить объем требуемого краткосрочного финансирования.

Исходные данные. Предприятие реализует продукцию с месячной отсрочкой платежа. Выручка определяется по моменту отгрузки. Учетной политикой предприятия предусмотрено поддерживать постоянный минимальный остаток на расчетном счете в размере 20 тыс. р. На начало квартала на расчетном счете имелось 30 тыс. р. Дополнительные исходные данные представлены в таблице.

Методические указания к решению задачи

Для решения задачи необходимо

1 определить поступления денежных средств от реализации продукции;

2 рассчитать текущее сальдо как разницу между поступлением денежных средств и их оттоком;

3 определить конечное сальдо;

4 выявить излишек или недостаток денежных средств.

Результаты расчетов предлагается оформить в таблицу.

Таблица - Плановый баланс денежных поступлений и выплат

В тыс. р.

Практическое занятие 7

Основы финансового анализа предприятия

Цель занятия: Приобрести практические навыки расчета финансовых коэффициентов.