Тема 2.3. Учет кассовых операций (2 ч/ 1 ч)

11 12 13 14 15 16 17

План семинарского занятия

1. Документальное оформление кассовых операций.

2. Учет кассовых операций.

Литература: [1-16, 21, 22, 27-30, 34]

Доклады:

1. Организация работы кассы.

Задания

Данные для выполнения задачи:

Таблица 20

Хозяйственные операции по счету "Касса" за март 201_ г.

№ п/п	Дата	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета
дебет	кредит
	06.03	Возврат подотчетной суммы Гурьевой Л.С.
	06.03	По чеку № 064894 получено с расчетного счета для выдачи зарплаты за февраль 5 3320 на командировочные расходы 4000 на хозрасходы 680	5 8000
	06.03	Получена от Иванова И.А. за реализованную мебель по приказу-накладной № 14.	2 4000
	06.03	Платежная ведомость № 8. Выдана зарплата за февраль	5 3320
	06.03	Объявление № 25. Сдана на расчетный счет выручка от реализации.	2 4000
	09.03	По чеку № 064895. Получено с расчетного счета на приобретение материалов
	09.03	Выдано из кассы Гурьевой Л.С. под отчет	5 000
	09.03	Выдано под отчет Коваленко Ю.А. на командировочные расходы
	10.03	Приходный ордер. Внесен остаток подотчетных сумм Гурьевой Л.С.
	20.03	Приказ-накладная № 17. Получено от Пугачевой П. А. за реализованную мебель.	1 6800
	20.03	Чек № 064896. Получено с расчетного счета для выдачи зарплаты -за первую половину марта 28400 -на хозрасходы 600	2 9000
	20.03	Объявление № 31. Сдана на расчетный счет выручка от реализации и остаток кассы
	23.03	Платежная ведомость № 9. Выдана заработная плата за I половину марта	2 8400

Задание 1

Составьте на бумажном носителе приходные и расходные кассовые ордера за март (нумерация приходных ордеров с № 17, расходных ордеров с № 14).

Составьте платежную ведомость № 9 на выдачу заработной платы за первую половину марта, руб.:

Гурьевой Л.С. 4400

Коваленко Ю.А. 3600

Степанова С.А. 3000

Михеев М.В. 3000

Сидоров A.M. 2800

ВласенкоВ.М. 3000

Орлов О.В. 3000

Крылов КВ. 2800

Петров П.В. 2800

Задание 2

На основании приходных и расходных кассовых ордеров составьте отчеты кассира за 6 марта (лист № 8);

9 — 10 марта (лист № 9);

20 - 23 марта (лист № 10);

30 марта (лист № 11).

Задание 3. Заполните Журнал – ордер, Ведомость и Главную книгу по кассе.

Таблица № 21

Журнал-ордер №1

за ноябрь 201_ г. по кредиту счета "Касса"

Дата	С кредита счета "Касса" в дебет счетов	Итого
			и т.д.

Итого

Таблица 22

Ведомость №1

за ноябрь 201_ г. по дебету счета "Касса"

Сальдо на начало месяца по Главной книге ______

Дата	В дебет счета "Касса" с кредита счетов	Итого
			и т.д.

Итого

Таблица 23

Главная книга

Счет ______________

Дата	Обороты по дебету	Итого	Итого	Сальдо
	С кредита сч. 51	С кредита сч. 71	по дебету	по кредиту	Дебет	Кредит

Тема 2.4. Учет денежных средств на расчетном и валютном счетах (2 ч/ 1 ч)

План семинарского занятия

1. Формы безналичных расчетов.

2. Учет операций на расчетном и валютном счетах

Литература: [1-16, 21, 22, 27-30]

Доклады:

1.Порядок открытия расчетного счета в банке.

2.Порядок открытия валютного счета.

Задания

Данные для выполнения задачи:

Таблица 24

Хозяйственные операции по счету "Расчетный счет" за март 201_ г.

№ операции	Дата	Наименование документов и содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета
	01.03	Накладная №10 от 23.02, платёжное поручение № 37 от ООО «Валентина». Оплачена мебель
	01.03	Платёжное поручение № 15. Деревообрабатывающему заводу. Оплачены полученные материалы по счету 087
	06.03	Накладная №11 от 25.02, платёжное поручение № 23 от магазина Светлана. Оплачена мебель
	06.03	Платёжное поручение № 16. Перечислен в бюджет подоходный налог за февраль
	06.03	Платёжное поручение № 17. Перечислено в Пенсионный фонд начисление на заработную плату
	06.03	Платёжное поручение № 18,19. Перечислено на медицинское страхование за февраль
	06.03	Платёжное поручение № 20,21. Перечислено на социальное страхование
	06.03	Чек № 064894. Израсходовано на заработную плату, командировочные, хозрасходы
	06.03	Объявление № 25. Взнос наличными из кассы
	07.03	Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка.
	07.03	Платёжное поручение № 22. Леспромхозу «Весна» по счету № 160 оплачены материалы
	09.03	Чек № 064895. Получено с расчетного счета на приобретение материалов наличными
	17.03	Платёжное поручение № 23 заводу «Синтетического волокна». Оплачен счет № 068 за материалы
	20.03	Чек № 064896. Израсходовано на заработную плату, хозрасходы
	20.03	Платёжное поручение № 24 «Энергосбыту». Оплачен счет №642 за электроэнергию
	27.03	Платёжное поручение № 25. Главснабу. Оплачен счет № 164 за дрель