2015-02-24
701
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:
1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
3) на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:
1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены законом;
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Взаимодействие органов и агентов валютного контроля. Система субъектов валютного контроля является чрезвычайно сложной. Для обеспечения скоординированной работы органов и агентов валютного контроля Правительство РФ приняло Постановление от 11 сентября 2006 г. N 560 "Об утверждении Правил по обеспечению взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации". Им предусмотрено, что взаимодействие участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Центральным банком РФ осуществляется путем представления участниками рынка ценных бумаг в Центральный банк РФ документов и информации, связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций с внешними и внутренними ценными бумагами, осуществленных с использованием услуг, предоставленных соответствующим участником рынка ценных бумаг. Документы и информация представляются участником рынка ценных бумаг в Центральный банк РФ на основании запроса Центрального банка РФ, содержащего необходимые идентификационные сведения в отношении резидента или нерезидента.
Взаимодействие таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком РФ осуществляется на основе двусторонних соглашений об обмене документами и информацией, связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, заключаемых Федеральной таможенной службой и Федеральной налоговой службой с Центральным банком РФ. Такой обмен информацией осуществляется Центральным банком РФ, таможенными и налоговыми органами на взаимной основе в объеме и порядке, которые необходимы для осуществления деятельности каждого из указанных субъектов валютного контроля.
