2015-03-07
340
| № п/п | Статья бюджета | Ед. изм. | План на 2008 год | квартал | квартал | квартал | квартал |
| Объем выпускаемой продукции (ед) | |||||||
| 1.1. | Рамы | шт | |||||
| 1.2. | Балки | шт | |||||
| 1.3. | Колонны | шт | |||||
| 1.4. | Стойки | шт | |||||
| ………….. |
Окончание таблицы 4.12
| Средняя себестоимость единицы продукции | |||||||||||
| 2.1. | Рамы | т.р. | 71,689 | 71,689 | 71,6 | 71,689 | 71,689 | ||||
| 2.2. | Балки | т.р. | 19,587 | 19,587 | 19,5 | 19,587 | 19,587 | ||||
| 2.3. | Колонны | т.р. | 55,412 | 55,412 | 55,4 | 55,412 | 55,412 | ||||
| 2.4. | Стойки | т.р. | 15,039 | 15,039 | 15,0 | 15,039 | 15,039 | ||||
| …… | |||||||||||
| Объем выпускаемой продукции (т.р.) | 2242,5 | 2029,5 | 1386,9 | ||||||||
| 3.1. | Рамы | т.р. | 430,1 | 71,6 | 143,3 | 215,0 | |||||
| 3.2. | Балки | т.р. | 861,8 | 274,2 | 411,3 | 176,28 0 | |||||
| 3.3. | Колонны | т.р. | 2659,7 | 886,5 | 997,4 | 498,7 | 277,06 | ||||
| 3.4. | Стойки | т.р. | 391,0 | 210,5 | 30,0 | 45,1 | 105,2 | ||||
| ……. | |||||||||||
Бюджет производственных затрат завода (табл. 4.13) представляет собой классификацию производственных затрат по элементам (материалы, заработная плата, амортизация и т.д.). Данный бюджет составляется на год с поквартальной разбивкой. Бюджет производственных затрат по элементам затрат завода по производству металлических конструкций необходим для составления бюджета доходов и расходов завода в обычном формате.
Параллельно с указанными выше бюджетами формируются бюджеты
административно-управленческих расходов всех центров финансовой
ответственности (табл. 4.14), составляются на основе данных об аналогичных затратах в предыдущем периоде.
Таблица 4.13
Бюджет производственных затрат
| № п/п | Наименование затрат | Полная стоимость производственных затрат на 2008 г., т.р. | квартал | квартал | квартал | квартал |
| Материальные расходы | 932.0 | 843.5 | 576.4 | |||
| Услуги по эксплуатации машин и механизмов | 169.4 | 244.5 | 153.3 | 104.8 |
Окончание таблицы 4.13
| Затраты на заработную плату основных производственных рабочих | 428.1 | 617.7 | 387.4 | 264.8 | ||
| Социальные отчисления основных производственных рабочих | 90.5 | 130.6 | 81.9 | 56.0 | ||
| Аренда оборудования | 20.9 | 30.2 | 18.9 | 12.9 | ||
| Амортизация ОС | 545.8 | 787.6 | 494.0 | 337.6 | ||
| Прочие производственные затраты | 55.7 | 80.4 | 50.4 | 34.5 | ||
| Всего производственных затрат |
Все административно-управленческие расходы планируются в долях от себестоимости строительно-монтажных работ. Статьи административно-управленческих расходов планируются в долях от общей суммы административно-управленческих затрат с разбивкой по кварталам планируемого года. Бюджеты административно-управленческих расходов становятся основой для формирования бюджетов доходов и расходов центров финансовой ответственности.
Таблица 4.14
Бюджет административно-управленческих расходов
