Структура расчётно-кассовых операций коммерческого банка

Одним из основных направлений банковской деятельности традиционно является открытие и ведение банковских счетов и осуществление расчетно-кассового обслуживания (РКО) клиентов – предприятий и организаций, относящихся практически ко всем отраслям экономики. Набор и условия предоставляемых банком услуг, а также взаимоотношения банка и клиента строятся на основании договора банковского счета.

Заключение договора банковского счета с каждым лицом, обратившимся с этой просьбой, обязательно для банка, если выполняются следующие условия:

1) банк имеет право на осуществление операций по открытию и ведению счетов соответствующего вида согласно учредительным документам и своей лицензии;

2) открытие счета не приведет к нарушению законодательства и экономических нормативов, установленных Банком России;

3) банк не приостановил открытие счетов юридическим лицам по причинам экономического или иного характера;

4) у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для обслуживания клиентов;

5) клиент согласен с объявленными банком условиями банковского счета и предъявил необходимый для открытия счета пакет документов.

Основанием открытия банковского счета является заключение соответствующего договора и представление всех установленных документов.

В настоящее время в практической деятельности наиболее широко распространенным является договор банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание. По содержанию и форме каждый договор банковского счета на РКО основан на следующих принципах: правовая основа, добровольность и взаимная заинтересованность сторон, согласованность условий.

Клиенту может быть отказано в открытии счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения.

Основа взаимоотношений с клиентом по договору банковского счета состоит в обязанности банка своевременно принимать и зачислять поступающие на счет клиента денежные средства и выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче денежных средств, при этом банк не вправе контролировать использование денежных средств клиента, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Особенность обслуживания по договору банковского счета на РКО состоит в том, что банки наряду с безналичными расчетами в рублях и валюте осуществляют и кассовое обслуживание.

Перечень банковских операций по счету соответствующего вида определяется нормативными актами, договором и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Традиционно для универсальных банков стандартный спектр услуг по договору РКО предполагает:

Ø открытие и ведение счетов в рублях и в иностранной валюте;

Ø осуществление банковских переводов в рублях и в иностранной валюте;

Ø услуги систем удаленного доступа «Банк-Клиент» и «Интернет-банкинг», позволяющие управлять своими счетами, не выходя из офиса;

Ø организацию работы операционной кассы вне кассового узла банка на территории клиента;

Ø организацию для клиентов расчетных центров, имеющих разветвленную региональную структуру;

Ø инкассацию и доставку наличных денежных средств в удобное для клиента время;

Ø ускоренное зачисление на расчетный счет инкассированной выручки день в день;

Ø прием, выдача и зачисление на счет наличных денежных средств;

Ø продажу-покупку дорожных чеков;

Ø экспертизу денежных знаков;

Ø консультации и своевременное предоставление клиентам необходимой информации.

С целью повышения уровня обслуживания во взаимоотношениях банка и клиента допускается и неформальный подход с учетом индивидуальных особенностей бизнеса клиента. Например, банк может предложить размещение свободных денежных средств в качестве депозита с неснижаемым остатком на расчетном счете.

К числу предлагаемых банком услуг РКО относятся также:

· содействие в розыске и возврате платежей;

· доставка платежных документов;

· персональное сопровождение расчетов клиентов;

· предоставление оперативной информации о прохождении платежей;

· безналичные электронные расчеты по договору расчетно-кассового обслуживания с использованием системы «Банк-Клиент». Использование этой системы обеспечивает удаленный электронный доступ и проведение банковских операций клиентом («не покидая офиса») при многофункциональном электронном сервисе по подготовке, контролю, оформлению и хранению платежных документов, что обеспечивает оптимальный документооборот и оперативный информационный обмен. Банки проводят консультации по всем видам расчетов и оптимизации режима их выполнения, по вопросам налично-денежного обращения, действующего законодательства и нормативных актов Банка России.

Порядок РКО банк определяет самостоятельно и отражает в договоре банковского счета, устанавливая размер платы и порядок ее взимания. Как правило, в договоре РКО предусматривается, что услуги банка оплачиваются согласно тарифам, прилагаемым к договору, причем оговаривается условие, по которому банки могут изменять тарифы с уведомлением об этом клиентов.

К особенностям взаимоотношений по договору РКО относятся взимание комиссии за услуги банка и плата клиентам за остаток средств на счете. Эти вопросы требуют особого внимания и должны четко определяться в договоре, так как в соответствии с законодательством действуют принципы, по которым:

1) клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете, только в случаях, предусмотренных договором банковского счета;

2) банк за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

У большинства банков услуги по РКО платные, причем плата может устанавливаться:

§ в твердой ежемесячной сумме;

§ в виде комиссионных за каждую банковскую операцию;

§ в определенном проценте от суммы дебетового оборота;

§ в зависимости от количества и вида обработанных документов.

Оплата банковских услуг осуществляется путем списания банком денежных средств со счета клиента по истечении каждого квартала или в ином порядке, установленном договором.

Некоторые банки с целью расширения клиентской базы и привлечения денежных средств предоставляют услуги бесплатно, учитывая, что банк вправе использовать имеющиеся на счете денежные средства при обеспечении клиенту возможности беспрепятственно распоряжаться средствами на своем счете. Следует иметь в виду, что для банков данный источник привлеченных ресурсов наиболее рисковый, поскольку клиент в любой момент может изъять их, осуществляя расчеты со своими контрагентами. В связи с этим банки предпочитают закрепить в договоре условие о безвозмездном пользовании денежными средствами клиента и введение обязательной величины неснижаемого остатка на счете.

Плата за пользование денежными средствами клиента может исчисляться в виде процентов годовых и вноситься банком путем зачисления соответствующей суммы на счет клиента в сроки, предусмотренные в договоре, а при их отсутствии – ежеквартально.

Содержание отношений кредитной организации с клиентами при расчетных операциях по договору банковского счета РКО сводится к выполнению банком платежных инструкций клиента, являющихся основанием для списания денежных средств.

По общему правилу банк не должен выполнять поручения клиента при отсутствии денежных средств на его счете. Однако в договор банковского счета РКО может быть включено условие о предоставлении банком кредита при временном отсутствии средств на счете клиента (овердрафт).

Следует учитывать, что при заключенном договоре банковского счета на РКО ответственность банка может возникнуть только по двум основаниям:

1) за нарушение сроков операций по счету (при несвоевременном зачислении средств на счет и невыполнении указаний клиента о перечислении средств по счету либо их выдачи);

2) за необоснованное списание денежных средств (без соответствующего распоряжения клиента; в большем размере, чем было указано в расчетном документе; при безакцептном или бесспорном списании по ненадлежащее оформленному расчетному документу).

В связи с этим стороны в договоре не могут исключить такую ответственность или изменить ее, уменьшив размер.