2015-03-22
1040
Основанием для наступления завершающей стадии формирования фонда является:
- Сумма активов фонда стала равна величине стоимости активов, указанной в Правилах ДУ, по достижению которой фонд считается сформированным
- Выданы все паи
Управляющая компания формирует и согласовывает со специализированным депозитарием:
- отчёт о завершении формирования фонда
- проект изменений и дополнений к Правилам ДУ.
После согласования, указанные документы, в числе остальной отчётности, подаются в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Датой завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда является дата направления управляющей компанией в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг отчета о завершении (окончании) формирования паевого инвестиционного фонда, а для закрытых паевых инвестиционных фондов дата регистрации изменений и дополнений в правила доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом в части, касающейся количества выданных инвестиционных паев этого фонда.
|
|
|
Отчет о завершении (окончании) формирования закрытого паевого инвестиционного фонда направляется в ФСФР одновременно с проектом изменений и дополнений в ПДУ в части выданных паев. Отчет должен быть согласован с СД и направлен в ФСФР не позднее 5 (пяти) рабочих дней с даты выдачи паев.
На дату завершения формирования фонда управляющая компания формирует, согласовывает со специализированным депозитарием и направляет в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг справку о стоимости чистых активов.
В случае, если на определенную правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом дату окончания срока формирования паевого инвестиционного фонда стоимость имущества, переданного в оплату инвестиционных паев, оказалась меньше стоимости имущества, необходимой для завершения (окончания) его формирования, управляющая компания обязана:
- направить в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг уведомление об этом не позднее следующего рабочего дня с даты окончания срока формирования паевого инвестиционного фонда
- возвратить имущество, переданное в оплату инвестиционных паев, а также доходы, в том числе доходы и выплаты по ценным бумагам, лицам, передавшим указанное имущество в оплату инвестиционных паев, в порядке и сроки, которые установлены Правилами ДУ фонда.
При формировании фонда специализированный депозитарий контролирует:
- соблюдение срока начала формирования фонда
- заключение всех необходимых договоров для функционирования фонда (с аудитором, оценщиком и т.д.)
- открытие транзитного и расчётного счетов в банке и, при необходимости, транзитного счета депо в депозитарии
- подачу заявок на приобретение паёв
- соответствие имущества, вносимого пайщиками в оплату паёв требованиям нормативных правовых актов и инвестиционной декларации фонда
- соответствие процедуры внесения имущества в оплату паёв требованиям нормативных правовых актов
- получение от специализированного регистратора отчёта о возможности выдачи паёв
- соблюдение сроков выдачи паёв
- правильность оформления управляющей компанией отчёта о завершении формирования фонда и проекта изменений к Правилам ДУ
- соблюдение сроков, завершения формирования фонда, расчёта СЧА и начала функционирования фонда
- первый расчёт СЧА на дату завершения формирования фонда.
- Расчёт стоимости чистых активов и стоимости инвестиционного пая
Расчёт стоимости чистых активов и стоимости инвестиционных паёв фонда проводится в соответствии с Положением о расчёте СЧА.
|
|
|
Данная процедура производится управляющей компанией и специализированным депозитарием независимо друг от друга. Далее СЧА и стоимость пая сверяются.
Расчёт стоимости чистых активов состоит из следующих этапов:
· Расчёт стоимости активов фонда
· Расчёт стоимости пассивов фонда
· Оценка разности между величинами стоимостей активов и пассивов фонда (величины СЧА фонда)
· Расчёт стоимости одного пая.
Согласно Положению о расчёте СЧА, стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется:
· до завершения формирования паевого инвестиционного фонда - каждый рабочий день
· на дату завершения формирования паевого инвестиционного фонда
· в случае приостановления выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев – на дату возобновления их выдачи, погашения и обмена
· в случае прекращения паевого инвестиционного фонда – на дату возникновения основания его прекращения.
После завершения формирования паевого инвестиционного фонда стоимость чистых активов такого фонда определяется:
1. стоимость чистых активов открытого паевого инвестиционного фонда - каждый рабочий день
2. стоимость чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда
· ежемесячно на последний рабочий день календарного месяца
· на последний день срока приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев.
3. стоимость чистых активов закрытого паевого инвестиционного фонда:
· ежемесячно на последний рабочий день календарного месяца
· в случае погашения инвестиционных паев или увеличения количества выданных инвестиционных паев - на день, следующий за днем окончания срока приема заявок на приобретение инвестиционных паев.
Стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, в том числе и среднегодовая стоимость чистых активов, а также расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определяются в рублях с точностью не меньшей чем до двух знаков после запятой по состоянию на 20 часов московского времени. При определении стоимости чистых активов учитываются изменения в активах паевого инвестиционного фонда и обязательствах, подлежащих исполнению за счет указанных активов, произошедшие в период между предшествующим и текущим моментами определения стоимости чистых активов.
Расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определяется путем деления стоимости чистых активов фонда на количество инвестиционных паев по данным реестра владельцев инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда на момент определения расчетной стоимости.
