Написание письма о нарушении/несоответствии и об устранении нарушения/несоответствия

Согласно абз. 6, п. 2, ст. 45, гл. IX, 156 – ФЗ, специализированный депозитарий обязан направлять в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг уведомления о выявленных им в ходе осуществления контроля нарушениях не позднее трех рабочих дней со дня выявления указанных нарушений.

Также, согласно п. 4.10, гл. IV, Положения о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, специализированный депозитарий обязан уведомлять федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг, а также управляющую компанию паевого инвестиционного фонда о нарушениях и несоответствиях, выявленных при осуществлении контроля за управляющей компанией, не позднее трех дней со дня их выявления.

В соответствии с п. 4.11, гл. IV, Положения о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, специализированный депозитарий уведомляет федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг об устранении управляющей компанией паевого инвестиционного фонда выявленных нарушений (несоответствий) не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их устранения.

Далее, в случае, если нарушение (несоответствие) не устранено управляющей компанией паевого инвестиционного фонда в течение установленного срока, специализированный депозитарий не позднее следующего дня после окончания указанного срока уведомляет об этом федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Требования к содержанию письма о нарушении/несоответствии, письма об устранении нарушения/несоответствия, а также письма о неустранении нарушения/несоответствия изложены в гл. IV, Положения о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

При написании письма о нарушении/несоответствии, письма об устранении нарушения/несоответствия, а также письма о неустранении нарушения/несоответствия необходимо чётко следовать положениям нормативных правовых актов, регулирующих данный аспект. Однако, рассматривая этот вопрос с практической точки зрения, наряду с регулирующими нормами, необходимо руководствоваться следующими правилами:

1. Письма, уведомляющие федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг и управляющую компанию паевого инвестиционного фонда о выявленных специализированным депозитарием в ходе осуществления контроля нарушениях/несоответствиях необходимо направлять незамедлительно после выявления.

2. Необходимо разограничивать понятия нарушения и несоответствия.

Несоответствием признаётся несоблюдение структуры активов фонда, не вызванное действиями управляющей компании. Примером возникновения такого несоответствия может служить изменение котировок ценных бумаг, приведшее к несоблюдению требования к открытому паевому инвестиционному фонду в части оценочной стоимости ценных бумаг одного эмитента и превышение его 15-процентного порога по отношению к стоимости активов фонда.

Под нарушением понимается несоблюдениеуправляющей компанией паевого инвестиционного фонда сроков, правил, предписаний, положений, предусмотренных нормативными правовыми актами, требований к составу и структуре активов фонда, в том случае, когда это несоблюдение вызвано действиями или бездействием управляющей компании фонда. Примером нарушения может служить несоблюдение сроков расчёта СЧА, распоряжение имуществом фонда без согласия специализированного депозитария, приобретение на торговой площадке ценных бумаг, в результате которого возникло несоблюдение требования к структуре активов фонда в части оценочной стоимости ценных бумаг одного эмитента и превышение её максимального размера по отношению к стоимости активов фонда, и т.д.

3. При формировании письма о нарушении, выявленном при осуществлении контроля специализированным депозитарием за управляющей компанией, наряду с соблюдением требований к содержанию такого письма, необходимо указывать все смягчающие обстоятельства, если таковые имели место быть, которые тем или иным образом повлияли на возникновение данного нарушения.