Метод расчёта инвестиционного дохода

Методы расчёта инвестиционного дохода могут быть самые разные, однако общее среди них то, что размер инвестиционного дохода всегда зависит от доходности, достигнутой управляющей компанией в процессе доверительного управления имуществом ПИФа.

Каждая управляющая компания вправе самостоятельно определять метод, по которому будет рассчитываться величина промежуточного инвестиционного дохода, в том случае, если этот метод не противоречит действующим нормативным правовым актам.

Учёт задолженности по выплате промежуточного инвестиционного дохода

В случае, если Правилами ДУ предусмотрена выплата промежуточного инвестиционного дохода пайщикам, этой же частью Правил ДУ предписывается, когда именно возникает кредиторская задолженность по выплате данного дохода на балансе фонда. Здесь возможно несколько вариантов:

· Кредиторская задолженность возникает, начисляется и учитывается сразу по поступлении тех активов на баланс фонда, за счёт которых предусмотрена выплата промежуточного дохода

· Кредиторская задолженность возникает, начисляется и учитывается сразу по окончании отчётного периода (месяца, квартала, полугодия, года)

· Кредиторская задолженность возникает, начисляется и учитывается в течение определённого промежутка времени периода, следующего за отчётным периодом.