Расчёт и выплата промежуточного дохода владельцам инвестиционных паёв

Под промежуточным инвестиционным доходом понимается такой доход пайщиков, который выплачивается им за счёт имущества фонда, и при этом, не связан с погашением паёв пайщиками.

Выплата инвестиционного дохода может быть предусмотрена только Правилами ДУ закрытого паевого инвестиционного фонда.

Промежуточный инвестиционный доход выплачивается владельцам инвестиционных паёв исходя из следующих факторов:

· Размер инвестиционного дохода зависит от доходности ПИФа, показанной в результате доверительного управления управляющей компанией в течение отчётного периода

· Инвестиционный доход выплачивается владельцам паёв строго пропорционально тому количеству паёв, которое принадлежит каждому владельцу паёв на праве собственности.

Главой «Инвестиционные паи» Правил ДУ в отношении инвестиционного дохода устанавливается:

· Возможность выплаты промежуточного инвестиционного дохода владельцам инвестиционных паёв

· Метод расчёта инвестиционного дохода

· Учёт задолженности по выплате промежуточного инвестиционного дохода

· Выплата инвестиционного дохода владельцам инвестиционных паёв, её периодичность и сроки.

Рассмотрим вышеперечисленные факторы подробнее.

Возможность выплаты промежуточного инвестиционного дохода владельцам инвестиционных паёв

Для того, чтобы выплачивать за счёт имущества ПИФа промежуточный инвестиционный доход пайщикам, такая возможность должна быть предусмотрена Правилами ДУ. Если она не предусмотрена, то для выплаты такого дохода необходимо внести изменения в Правила ДУ. Необходимо понимать, что при вступлении в силу изменений к Правилам ДУ в части выплаты промежуточного инвестиционного дохода, появляется не только возможность пайщиков получать промежуточный доход, но появляется обязанность управляющей компании надлежащим образом исполнять все процедуры, связанные с выплатой такого дохода пайщикам, а именно:

· Расчет инвестиционного дохода

· Учёт задолженности по выплате промежуточного инвестиционного дохода

· Выплата инвестиционного дохода владельцам инвестиционных паёв.