Примеры расчётов по депозитам с простой и сложной процентной ставкой

7 8 9 10 11 12 13

Депозит с простой процентной ставкой.

Рассмотрим ситуацию, когда за счёт имущества фонда заключён депозитный договор с кредитной организацией.

- сумма («тело») депозита

- конечная сумма, включающая в себя «тело» депозита и накопленный процентный доход

- срок размещения депозита в календарных днях

- количество календарных дней в году

- простая процентная ставка

- доход от депозита по состоянию на последний день его размещения

- доход на один календарный день

Переменные , , , являются существенными условиями депозитного договора, поэтому они всегда известны.

Доход от такого депозита определяется следующим математическим соотношением:

В случае, если необходимо определить доход от депозита, приходящийся на один календарный день года, математическое соотношение принимает следующий вид:

При условии, если срок депозита составляет менее одного года (), и необходимо рассчитать доход от депозита по состоянию на последний день его размещения (), соотношение выглядит следующим образом:

Для определения конечной суммы, подлежащей возврату и включающую в себя «тело» депозита и процентный доход при условии однократного начисления процентов, используется следующее выражение:

В том случае, когда депозит размещён на несколько лет и проценты начисляются ежегодно, но не выплачиваются, то конечная сумма рассчитывается так:

, или

где - количество периодов начисления процентов за весь срок размещения депозита.

В том случае, когда депозит размещён на один год и проценты начисляются ежемесячно, но не выплачиваются, то конечная сумма рассчитывается так:

, где

- количество календарных дней периоде, за который банк начисляет проценты (в нашем случае – месяц), а - доход от депозита в расчёте на один календарный месяц.

Депозит со сложной процентной ставкой.

Для расчёта конечной суммы по депозиту со сложным процентом необходимо использовать следующее математическое соотношение:

2. Оценка процентных соотношений при расчёте структуры активов и изменения СЧА

Рассмотрим ситуацию, когда необходимо принять решение о возможности размещения депозита за счёт средств фонда. Положим, что:

– стоимость активов фонда

– сумма депозита

При этом, согласно Положению о структуре активов, должна составлять не более 25% от (в случае, если размещаемый депозит является единственным в данной кредитной организации).

Для этого воспользуемся следующим соотношением:

где – процентное соотношение суммы депозита к стоимости активов фонда.

Если в данной кредитной организации уже размещены депозиты на сумму , то возникает необходимость для расчёта коффициента , где - величина, отражающая процентное соотношение между суммарной стоимостью всех размещённых и вновь размещаемого депозитов в одной кредитной организации и стоимостью активов фонда :

Равно, как , так и коэффициент не должен превышать величину, равную 25% стоимости активов фонда.

Аналогичным образом следует проводить расчёт структуры активов, в случае, когда необходимо принять решение о возможности включения в состав имущества фонда объекта инвестирования. Необходимо учитывать, что для различных объектов инвестирования требования, предъявляемые Положением о составе и структуре активов к коэффициентам или могут отличаться.

Рассмотрим ситуацию, когда необходимо оценить величину изменения СЧА в процентах.

- начальная СЧА