double arrow

Задача 2. ООО «Альфа» в первом квартале реализовала покупных товаров на сумму 2360 тыс


ООО «Альфа» в первом квартале реализовала покупных товаров на сумму 2360 тыс. в т.ч НДС, а также продукции собственного производства на сумму 5320 тыс. руб. в т.ч. НДС.

Получила займов на сумму 2000 тыс. рублей под 8% годовых с ежеквартальным начислением и выплатой процентов (предполагается, что ООО «Альфа» не имеет долговых обязательств, выданных на сопоставимых условиях). Расходы организации на банковские услуги составили 10 тыс. рублей.

Закуплено материалов в первом квартале 2011 года на сумму 118 тыс. рублей в т.ч. НДС, отпущено в производство на сумму 150 тыс. рублей.

Оплата труда сотрудникам начислена в размере 1600 тыс., рублей, начислены страховые взносы (сумму рассчитать, при условии, что ставка страховых взносов обязательного страхования от несчастных случаев составляет 0,7%).

Также организация потратила на рекламу 300 тыс. рублей (100 тыс. - печать рекламных каталогов с фотографиями продукции и бесплатная раздача их на ярмарке, 200 тыс. плата за участие в ярмарке и создание стенда).

Рассчитать сумму налога на прибыль за первый квартал 2011 года с распределением по уровням бюджетов. Организация использует метод начисления.




Задача 3.

ООО «Бета» в первом квартале 2011 года выполнила услуг собственными силами на сумму 500 тыс. руб. в т.ч. НДС.

У ООО «Бета» в первом квартале 2011 года появился новый учредитель, который внес свою долю в уставном капитал на расчетный счет в размере 150 тыс. рублей.

Расходы организации на юридические услуги (был заключен гражданско-правовой договор с юристом - физическим лицом) в связи с вводом нового участника составили 5 тыс. рублей, государственная пошлина 0,8 тыс. рублей, услуги нотариуса 1 тыс. рублей.

Юрист 1976 года рождения, женат, имеет одного ребенка в возрасте 15 лет.

Организация при оказании услуг использует некоторое оборудование, которое было закуплено в феврале 2011 года за 100 тыс. рублей в т.ч. НДС 18%, срок полезного использования определен в 10 лет, в феврале оборудование введено в эксплуатацию.

В первом квартале 2011 года организация разместила баннеры (наружная реклама) на сумму 50 тыс. рублей, заплатила налог на имущество 4,5 тыс. рублей.

Рассчитать сумму налога на прибыль за первый квартал 2011 года. Организация использует метод начисления.







Сейчас читают про: