double arrow

Задача 4. ООО «Гамма» в первом квартале 2011 года реализовала продукции собственного производства на сумму 1 500 тыс


ООО «Гамма» в первом квартале 2011 года реализовала продукции собственного производства на сумму 1 500 тыс. руб., получила безвозмездно здание от ООО «Ромео», рыночная стоимость которого составляет 700 тыс. рублей.

В течение отчетного периода организация начислила заработную плату в размере 500 тыс. рублей.

Закупила материалов на сумму 450 тыс. рублей в т.ч. НДС, отпустила в производство на сумму 200 тыс. рублей.

Проведена аудиторская проверка, затраты на ее проведение составила 100 тыс. рублей, в т.ч. НДС.

Были застрахованы все работники организации (58 человек) по программе «Антиклещ» стоимость страховки на одного человека составила 350 рублей.

Командирован в г. Москву руководитель организации на 4 дня, им предоставлены билеты по 8 тыс. рублей в одну сторону, счет из гостиницы на сумму 12 тыс., согласно приказу организации размер суточных для командировок по России составляет 700 рублей в день.

Рассчитать сумму налога на прибыль за первый квартал 2011 года при условии, что организация использует метод начисления.

Литература

1. Налоговый кодекс РФ (глава 25)

2. Постановление Правительства РФ от 08.02.2002 N 92 "Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией"




3. Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»

4. Постановление Правительства РФ от 08.02.2002 N 92 "Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией"

5. Приказ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-66/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации"

6. Приказ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-67/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации"

7. ФНС РФ от 30.12.2008 N ШС-6-3/986 "Об уведомлениях по уплате налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации"

8. Приказ ФНС РФ от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730 "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения"



9. Приказ МНС РФ от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 "Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению"

10. Приказ МНС РФ от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286 "Об утверждении формы Налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов"

11. Закон Красноярского края от 18.12.2008 N 7-2619 "О ставке налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет края, для отдельных категорий налогоплательщиков"

12. Борисов Ю. Вопросы правомерности учета убытков в целях налогообложения прибыли // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2011. - № 39. – С. 16-25.

13. Практикум по федеральным налогам и сборам / под. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: Кнорус, 2007. – 280 с. (С. 64-99).

14. Практикум по налогам и налогообложению / под. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: Кнорус, 2009. – 184 с. (С. 54-83).

15. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина. – М.: Дело и сервис, 2008. – 288 с. (с. 14-63)

16. Сборник задач по налогам и налогообложению / под. ред. В.Ф.Тарасовой. – М.: Кнорус, 2007. – 360 с. (с. 36-61).

17. Сосновская И.А. Учет некоторых расходов при налогообложении прибыли // Все о налогах. – 2011. - № 8. – С. 28-36.

18. Смирнова Е. Налогообложение прибыли организаций в зарубежных странах // Финансовая газета. – 2011. - № 23. – С. 5.

19. Хмелевская О.Г. Убыль и потери, с нормами и без (чем естественная убыль отличается от технологических потерь и как различается учет этих потерь для целей налогообложения прибыли) // Главная книга. – 2011. - № 15. – С. 37-48.







Сейчас читают про: