Тема 6. Валютный контроль и ответственность за нарушение валютного законодательства в Российской Федерации

Понятие и сущность государственного финансового контроля: виды, субъекты, объекты.

Понятие валютного контроля как разновидности государственного финансового контроля: содержание, основные направления.

Соотношение валютной политики и валютного контроля. Органы валютного контроля. Агенты валютного контроля.

Принципы валютного регулирования и валютного контроля.

Документы, оформляющие валютный контроль: паспорт сделки, учетная карточка таможенно-банковского контроля, реестр валютных операций.

Уполномоченные банки и их функции в валютном контроле.

Роль Главных территориальных управлений Банка России, Федеральной налоговой службы РФ, Инспекции валютного контроля при Правительстве РФ по обеспечению полноты продажи части экспортной выручки.

Обязанности банка импортера по контролю за паспортом импортной сделки.

Документы валютного контроля: паспорт импортной сделки (ПСи), учетная карточка импортируемых товаров (УКи), досье по импортной сделки, карточка платежа.

Валютный контроль при импорте товаров. Виды операций, на которые не распространяется валютный контроль.

Тема 7. Регулирование валютных операций
в Российской Федерации

Валютное регулирование. Органы валютного регулирования и их компетенция.

Валютные операции между резидентами.

Валютные операции между нерезидентами.

Валютные операции резидентов – физических лиц.

Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории РФ.

Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 8. Правила обращения наличной иностранной валюты

В Российской Федерации

Понятие иностранной валюты.

Купля-продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России. Межбанковские валютные биржи. Единая торговая сессия межбанковских валютных бирж (ЕТС). Правовой статус администратора ЕТС.

Ввоз в РФ иностранной валюты физическими лицами.

Декларирование валюты путем подачи грузовой таможенной декларации (ГТД) согласно инструкции о порядке заполнения ГТД.

Размер максимально разрешенного недекларируемого ввоза иностранной валюты физическими лицами на территорию РФ.

Размер максимально разрешенного недекларируемого вывоза иностранной валюты физическими лицами с территории РФ.