Лимит наличных денежных средств

В соответствии с правилами все предприятия независимо от формы собственности должны хранить свои денежные средства в учреждении банка. Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на те цели, на которые они получены: на выдачу заработной платы, на командировочные, операционные, хозяйственные и другие расходы.

Максимальная сумма, которая может находиться в кассе, определяется лимитом. Сверх лимита денежные средства могут храниться в кассе только в дни выплаты заработной платы в течение трех дней, включая день получения денег в банке. Предприятия, не имеющие лимита, должны ежедневно сдавать в банк всю денежную наличность. Не сданная в банк денежная наличность считается сверхлимитной.

Сейчас компании самостоятельно устанавливают лимит остатка наличных в кассе. Его определяют по специальной формуле: L = V: P × Nc, где L – это лимит остатка наличных, V – наличная выручка за расчетный период, Р – расчетный период, а Nc – количество рабочих дней между днями сдачи наличности в банк. При этом важно, чтобы в выбранном компанией расчетном периоде было не больше 92 рабочих дней. А показатель Nc, то есть число рабочих дней между двумя днями, когда компания сдает наличные в банк, не превышал семи. Подставляя в формулу разные данные, компания может значительно увеличить лимит наличных, ничего не нарушив.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.