2015-03-20
284
| Действие | ∑ |
| Вычитаемая сумма | 200 тыс. руб. (общая сумма счетов) |
| минус | 20 тыс. руб. (резерв) |
| минус | 6 тыс. руб. (комиссия фактора) |
| минус | 4 тыс. руб. (% за аванс) |
| Итого: | 170 тыс. руб. |
Таблица 18.2
Сводная таблица: преимущества и недостатки факторинга
| Преимущества факторинга | Недостатки факторинга |
| · быстрое предоставление денежных средств, · снижение накладных расходов на содержание отдела по работе с покупателями и заказчиками, · получение финансовых консультаций, · обеспечение возможности получения авансов, особенно необходимых при сезонных операциях, · укрепление позиций балансового отчета компании. | · высокая стоимость факторинговой операции, · негативное впечатление, складывающиеся у покупателей в результате смены держателя дебиторской задолженности. |
Пример 18.1. Факторинговая компания закупит у компании дебиторскую задолженность на сумму 120000 руб. в месяц и выдаст ссуду в размере до 80% дебиторской задолженности на условиях 14% в год и 1,5% комиссионных от приобретаемой дебиторской задолженности. Определить расходы, связанные с договором факторинга.
|
|
|
Решение:
Таблица 18.3.
Расчет расходов, связанные с этим договором факторинга, составляют
| Действие | ∑, руб. |
| Комиссионные компании - фактора 0,015 x (120 000 руб.x12) | 21 600 |
| Расходы по займу 0,14 x (120 000 x 0,8) | 13 440 |
| Итого расходы | 35 040 |
Пример 18.2. Факторинговая компания устанавливает комиссионные в размере 3% и дает ссуду предприятию в размере до 75% от дебиторской задолженности, покупаемой за дополнительный 1% в месяц. Ежемесячно формирующаяся дебиторская задолженность (продажи в кредит) составляет 400000 руб. в месяц. В результате договора факторинга предприятие экономит 6500 руб. в месяц на затратах отдела по работе с дебиторами и безнадежных долгах в размере 2% от продаж в кредит.
Банк XYZ предложил предприятию свои условия проведения факторинга, согласно которым он предоставит ссуду до 75% от дебиторской задолженности; ставка в 2% в месяц плюс 4% начислений за работу с дебиторской задолженностью, в счет которой выдается ссуда. Средняя длительность коммерческого кредита составляет 30 дней. Если компания хочет получить максимально возможную ссуду в месяц, следует ли ей работать с факторинговой компанией, или переключиться на работу с банком XYZ?
Решение:
Таблица 18.4.
