Уменьшение стоимостной оценки обязательств в связи с падением

Учетных цен на драгоценные металлы в корреспонденции со счетами по

Учету нереализованных курсовых разниц.

Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной

Организацией самостоятельно. При этом аналитический учет должен

Обеспечить получение информации по каждому договору (сделке).

Счет № 965 «Обязательства по поставке ценных бумаг»

Счета: № 96501 со сроком исполнения на следующий день

№ 96502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

№ 96503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

№ 96504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

№ 96505 со сроком исполнения более 91 дня

№ 96506 со сроком исполнения на следующий день

От нерезидентов

№ 96507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

От нерезидентов

№ 96508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

От нерезидентов

№ 96509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

От нерезидентов

№ 96510 со сроком исполнения более 91 дня

От нерезидентов

№ 96511 со сроком исполнения в течение периода,

Оговоренного в договоре

№ 96512 со сроком исполнения в течение периода,

Оговоренного в договоре, от нерезидентов

Назначение счетов – учет обязательств перед контрагентами

(резидентами и нерезидентами) по сделкам купли-продажи ценных

Бумаг по поставке ценных бумаг кредитной организацией в

Соответствии с заключенными договорами от даты заключения сделок

До наступления первой по срокам даты расчетов.

На указанном счете учитываются обязательства по поставке

Ценных бумаг с номиналом в рублях и с номиналом в иностранной

Валюте.

Обязательства по поставке ценных бумаг с номиналом в

Иностранной валюте, имеющих рыночные котировки, подлежат

Переоценке в связи с изменением рыночных цен (справедливой

Стоимости) ценных бумаг и в связи с изменением официальных курсов

Иностранных валют по отношению к рублю, а не имеющих рыночных

Котировок только в связи с изменением официальных курсов

Иностранных валют по отношению к рублю.

Обязательства по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях,

Имеющих рыночные котировки, подлежат переоценке в связи с

Изменением рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг.

По кредиту счетов проводятся суммы возникших обязательств

Перед контрагентами по сделкам по поставке ценных бумаг в связи с

Заключением сделок купли-продажи ценных бумаг в корреспонденции

Со счетами учета требований по поставке денежных средств, а также

Увеличение стоимостной оценки обязательств в связи с ростом

Официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю или

Рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в

Корреспонденции со счетами по учету нереализованных курсовых