Место, роль, сущность и способы оценки платежеспособности клиента - заемщика

Кредитоспособность клиента ком. банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обяза­тельствам (осн. долгу и %-ам).

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени ин­дивид-ого (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банк. практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (фин. возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в кот. совершается кредитная сделка, контроль.

Эти критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов её оценки:

§ Оценка делового риска

§ Оценка менеджмента

§ оценка фин-ой устойчивости

§ фин. коэф-тов

§ анализ ден. потоков

§ сбор инф-ции о клиенте

Используются след. фин. коэф-ты

1. Коэф-ты лик-ти

§ К. тек. лик-ти показывает способен ли заёмщик рассчитываться по своим долговым обязательствам:

Ктд=Тек. А./Тек. П.

Значение коэффициента, как правило, не должно быть менее 1. Исключение до­пускается только для клиентов банка с очень быстрой оборачиваемостью капитала.

§ Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (Кбл) = Ликвидные активы/ Текущие пассивы

Назначение коэфф-та быстрой ликвидности — прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.

2. Коэфф-ты эфф-ти (оборачиваемости)

§ оборачиваемость запасов

а)Длительность оборота в днях= Средние остатки запасов в периоде/ Однодневная выручка от реализации

б) Кол-во оборотов в периоде= Выручка от реализации за период / Средние ост. запасов в периоде

§ Оборачиваемость дебит. задолж-ти в днях = Средние ост. дебиторской задолж-ти в периоде/Однодневная выручка от реализации

§ оборачиваемость основного капитала= Выручка от реализации /Средняя остаточная ст-ть основных фондов в периоде

§ оборачиваемость активов: Выручка от реализации /Средний размер активов в периоде

Коэфф-ты эфф-ти анализируются в динамике, сравниваются с коэфф-ми конкурирующих фирм и со среднеорослевыми показ-ми.

Показ-ли фин-ого левеража характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.

3. Коэфф-ты прибыльности характеризуют эфф-ть использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

§ Коэфф-ты нормы прибыльности:

а) Валовая прибыль до уплаты %ов и налогов / Выручка от реализации

б)Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов) / Выручка от реализации

в) Чистая прибыль после уплаты %-ов и налогов / Выручка от реализации

§ К. рентабельности

а) Прибыль до уплаты %-ов и налогов/Активы или собственный капитал

б)Прибыль после уплаты %-ов, но до уплаты налогов/Активы или собственный капитал

в)Чистая прибыль (прибыль после уплаты %-ов и налогов)/Активы или собственный капитал '

Сопоставление трех видов коэфф-тов рентабельности показыва­ет степень влияния %-ов и налогов на рентабельность фирмы.

4. Коэфф-ты обслуживания долга показывают какая часть прибыли погашается процентными и фиксирован­ными платежами.

Коэфф-т покрытия процента =Прибыль за период / Процентные платежи за период

Коэфф-т покрытия %-ных платежей=Прибыль за период/ %- ы + Лизинговые платежи + Дивиденды по привилегированным акциям + Прочие фиксированные платежи