Фонд оплаты труда работников предприятия

Фонд оплаты труда	Категории работающих
Водители	Ремонтные рабочие	Вспомогательные рабочие	Специалисты
Сумма выплат заработной платы за фактически выполненную работу
Сумма выплат стимулирующего характера		61062,4	62793,4
Сумма выплат компенсирующего характера
Дополнительная заработная плата
Итого		110622,4	82853,4
Общий фонд оплаты труда	1015940,8

3.1.3. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

При планировании фонда оплаты труда (ФОТ) необходимо обязательно предусмотреть отчисления во внебюджетные фонды:

З_соц = З_стр + З_пф + З_мс + З_травм, (3.17)

где: З_стр – обязательное государственное социальное страхование, руб.;

З_пф – пенсионный фонд, руб.;

З_мс – медицинское страхование, руб.;

З_травм – страхование от несчастного случая, руб.

Размер взносов определяется в зависимости от размеров ФОТ и ставки отчислений в соответствующий фонд:

, , (3.18)

где: – сумма отчислений в соответствующий фонд, руб.;

– ставка отчислений по каждой категории выплат, %.

Результаты расчета представить в табл. 5.

Таблица 5

Страховые взносы

Наименование отчислений	% отчислений*	Сумма выплат по категориям, руб.
Водители	Ремонтные рабочие	Вспомогательные рабочие	Специалисты
Страховые взносы	30,2	94590,9	33407,9	29021,7	153793,5
Итого:

*Примечание: Указанные в табл. ставки отчислений приняты на январь 2012 г.

3.2. Расчет материальных затрат

Материальные затраты включают в себя затраты на приобретение горюче-смазочных материалов для автомобилей, затраты по износу и ремонту автомобильных шин, затраты на запасные части и материалы для ТО и ТР автотранспортных средств.

3.2.1. Затраты на приобретение горюче-смазочных материалов

При планировании потребности в автомобильном топливе могут быть использованы линейные или удельные нормы расхода топлива.

При использовании линейных норм расхода топлива его потребность составит:

для грузовых бортовых автомобилей:

(3.19)

где: Т_i – потребность в топливе для автомобилей i марки, л;

Н_л – базовая линейная норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100 км (приведены в Приложении 6, табл. П6.1);

Н_р – линейная норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 т.км (для карбюраторных автомобилей – 2 л/100 т.км, для дизелей – 1,3 л/100 т.км).

для грузовых бортовых автомобилей с прицепом:

(3.20)

где: G_пр – собственная масса прицепа или полуприцепа, т;

для автомобилей со специализированными кузовами:

(3.21)

где: G_а – собственная масса базового автомобиля, т;

G_сп – собственная масса автомобиля с переоборудованным кузовом, т;

для автомобилей самосвалов.

(3.22)

где: Н_с – базовая линейная норма расхода топлива автомобиля-самосвала с учетом транспортной работы, л/100 км;

0,25 – дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом, л;

Z_е – годовое количество ездок с грузом автомобиля-самосвала, ед.

для автобусов и легковых автомобилей:

. (3.23)

При планировании потребности топлива учет дорожно-транспортных, климатических и других эксплуатационных факторов производится с помощью ряда поправочных коэффициентов, регламентированных в форме процентов повышения или снижения исходного значения нормы.

В частности, нормы расхода топлива повышаются в следующих условиях:

– работа в зимнее время (для Волгоградской области до 10 %);

– работа в городах с населением свыше 1 млн. человек (до 10%);

– работа, требующая частых технологических остановок (в среднем более, чем одна на 1 км пробега) – до 10 %;

Нормы расхода топлива снижаются в следующих случаях:

– при работе на загородных дорогах с усовершенствованным покрытием – до 15 %;

– при эксплуатации заказных и ведомственных автобусов – до 10 %.

Так, дополнительный расход топлива в зимний период равняется:

, =22447,8 л. (3.24)

где: Т_зим – дополнительный расход топлива в зимний период, л;

Н_зим – увеличение нормы расхода топлива для региона проектирования предприятия, % (Н_зим = 10 %);

t_зим – зимний период (для Волгоградской области 5 месяцев);

12 – количество месяцев в году.

На внутригаражные разъезды и технические надобности АТП расход топлива (Т_гар) планируется в размере до 0,5 % от общего количества топлива, потребляемого автомобилями, в том числе с учетом дополнительного расхода топлива в зимний период Т_гар=2806.

Общие затраты на приобретение топлива составят:

, , (3.25)

где: З_т – затраты на приобретение топлива для автомобилей, руб.;

Т_общ – общий расход топлива, включая потребность в топливе для эксплуатации автомобилей, дополнительный расход топлива в зимнее время и на внутригаражные разъезды, л;

Ц_т – стоимость топлива в руб. за литр.

Потребность в смазочных материалах можно рассчитать двумя способами. По первому способу затраты на смазочные материалы рассчитывают укрупнено, и они составляют в среднем 10–12 % от общих затрат на топливо. Второй способ основан на определении расхода смазочных материалов по индивидуальным нормам расхода масел в литрах (смазок в кг) на 100 л общего расхода топлива автомобилями.

- 2 способ

(3.26)

где: З_см – затраты на приобретение смазочных материалов, руб;

Н_см – индивидуальная норма расхода смазочных материалов (приведены в Приложении 6, табл. П6.1), л/100л топлива;

Ц_см – стоимость смазочных материалов, руб.

3.2.2. Затраты по износу и ремонту автомобильных шин.

Существует два подхода к определению затрат на шины. Первый подход исходит из предусмотренной нормы пробега шин:

, (3.27)

где: З_ш – затраты на приобретение шин, руб.;

N_ш – число шин на одном автомобиле (без учета запасного колеса), шт.;

Ц_ш – цена одного комплекта шин (покрышка, камера, ободная лента), руб.;

L_н – норма пробега для данной марки шин, км.

Второй подход исходит из нормы износа и ремонта автомобильных шин, установленная на 1000 км пробега в %

руб. (3.28)

где: Н_ш – норма износа и ремонта шин, установленная на 1000 км пробега, %.

Нормы износа и ремонта шин приведены в Приложении 6, табл. П6.2.

3.2.3. Затраты на запасные части и материалы для ТО и ТР АТС

Планирование потребности в материалах и запасных частях для производства работ по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей осуществляют по формуле

, =263541,1руб. (3.29)