Тема №12 Страхование

1.Экономическое содержание страхования и его функции

Страхование - это система перераспределительных отношений, связанных с формированием и использованием коллективных страховых фондов для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных событий.

Экономическая необходимость использования категории страхования появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами организаций и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность юридических лиц и домохозяйств создает объективные условия для страхования соответствующих объектов.

Страхованию присущи следующие функции:

1) рисковая, поскольку вероятность ущерба или страховой риск напрямую связан с назначением страхования. В рамках этой функции происходит перераспределение финансовых ресурсов среди участников страхования в связи с последствиями случайных событий.

2 ) предупредительная, связанная с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

2. Структура страхового рынка

Страховой рынок – сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее. Объективной предпосылкой существования страхового рынка является наличие заказчиков страховой услуги, имеющих непосредственные страховые интересы и исполнителей, способных удовлетворить их потребности.

Основными участниками страховых отношений являются:

- страхователи - юридические и физические лица, которые на основании двустороннего соглашения, оформленного договором страхования, уплачивают страховые взносы в страховой фонд. В удостоверение заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис), в котором оговорены правила страхования, перечень страховых рисков и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора и другие условия, регулирующие отношения сторон;

- страховщики – юридические лица, имеющие лицензию на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования (ОВС) и перестраховочные компании.

ОВС – некоммерческая организация, выступающая как добровольное объединение физических или юридических лиц на паевой основе для страховой защиты своих имущественных интересов.

- застрахованное лицо – юридическое или физическое лицо, которому положено страховое возмещение при наступлении страхового случая.

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют страховые посредники, к которым относятся:

- страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика и получающие за свою работу комиссионное вознаграждение. Крупные страховщики, как правил, имеют разветвленную сеть страховых агентов.

- страховые брокеры – юридические и физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей и осуществляющие независимую посредническую деятельность от своего имени. Страховые брокеры владеют обширной информацией о конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении страховых компаний и в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для своих клиентов.

3.Классификация страхования

По форме проведения страхование может быть:

- обязательным – осуществляется в силу закона с позиций общественной целесообразности, страховая ответственность неограниченна во времени и наступает автоматически,

- добровольным – предполагает возможность свободного выбора услуг на страховом рынке.

Выделяют следующие отрасли страхования:

- имущественное страхование (интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями);

- личное (жизнь, здоровье, трудоспособность граждан);

- страхование ответственности (в отличие от имущественного и личного страхования защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный страхователем независимо от его имущественного положения);

- страхование экономических рисков (коммерческих, технических, финансово-кредитных)

4.Финансовые аспекты деятельности страховых организаций

Страховой рынок в Украине представлен страховщиками различных форм собственности и организационно-правового статуса:

1)государственный сектор страхования,

2)коммерческий (акционерные, полные, коммандитные или с доп. ответственностью общества).

Финансовая устойчивость страховой компании определяется размером собственного капитала, состоящего из уставного фонда, нераспределенной прибыли и создаваемых за счет чистой прибыли фонда потребления и накопления.

Уставной фонд - основной источник собственного капитала АО, его минимальный размер при создании страховой компании в зависимости от вида проводимых операций колеблется 300-900 тыс. ЭКЮ (1 млн. ЕВРО, а для страховщиков, которые занимаются страхованием жизни – 1,5 млн. евро).

Акционерные страховые компании обязаны формировать резервный фонд в размере 25% уставного капитала за счет балансовой прибыли, средства которого направляются на покрытие убытков от страховой деятельности.

Гарантией выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования являются страховые или технические резервы - специальные фонды, которые формируются за счет страховых взносов и расходуются на страховые выплаты.

Страховые резервы могут быть размещены в государственные ценные бумаги, банковские депозиты, паевые взносы, недвижимое имущество, ценные бумаги АО, валютные ценности, денежную наличность в банке.

Страховые резервы нельзя использовать на предоставление кредитов, приобретение акций и паев товарных и фондовых бирж, вложения в интеллектуальную собственность, оплату труда работников, налогов и штрафных санкций.

5. Финансовые результаты в страховании и тарифная политика

Прибыль страхового общества определяется как разница между доходами и расходами за определенный промежуток времени.

Доходы образуются от проведения страховой, перестраховочной, инвестиционной деятельности и оказания различного рода услуг, связанных с консультациями, обучением специалистов в области страхования.

Величина страховых взносов определяется размером страховых тарифов (брутто-ставки), которая состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка отражает ту часть тарифа, которая предназначена для выплаты страхового возмещения. Она зависит от размеров страхового возмещения и количества страхователей по данному виду страхования.

Нагрузка отражает расходы страховщика по проведению страховой операции и прибыль. При взаимном и государственном страховании в состав нагрузки прибыль не включается.

Расчет оптимальной величины брутто-ставки и нетто-ставки осуществляется специалистами по тарифной политике и актуарным расчетам – система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющие определить себестоимость и цену страховой услуги. Как правило, страховые компании используют готовые тарифные ставки.