Методы построения денежного потока

Прямой метод предполагает построение притоков и оттоков денежных средств непосредственно на основе финансовых документов.

Конструирование денежного потока косвенным методом осуществляется на основе плана прибылей и убытков. В этом случае чистый операционный денежный поток рассчитывается суммированием прибыли, амортизационных отчислений и прироста кредиторской задолженности за вычетом прироста дебиторской задолженности и прироста материальных запасов.

При составлении прогноза учитывается:

1) Время задержки оплаты за реализованную продукцию или услуги;

2) Время задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделий

3) Условия реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом);

4) Условия формирования производственных запасов.

Этапы разработки плана денежных потоков

1.Определить сумму средств, которая необходима для финансирования инвестиционных затрат.

2.Определить дополнительные текущие затраты на пополнение оборотных средств.

3. Провести расчеты. Определить, насколько реальные расходы превышают минимальный уровень внешнего финансирования.