Формат бюджета прямых затрат на материалы

Показатели

Отчет­ный год (факт)

Месяцы планируемого года

Всего за год

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Количество единиц продукции,

подлежащих изготовлению:

продукт 1 продукт 2

продукт 3

Прямые затраты на материалы

на единицу изделия*, руб./ед.:

продукт 1 продукт 2

продукт 3

Прямые затраты на мате риалы - итого, тыс.руб.

Плюс

Желаемый запас материалов на конец

периода**, тыс. руб.

минус

Запас материалов на начало

периода***, тыс. руб.

Сумма затрат на закупку материалов, тыс. руб.

* Прямые затраты на материалы на единицу продукции взяты из калькуляций на изделия с учетом ожидаемой инфляции (2% в месяц). ** Запасы материалов на конец периода составляют 40% потребности материалов в следующем месяце. -*** Запас материалов на начало периода равен конечному запасу в предшествовавшем периоде.

Таблица 4.7

Примерный формат бюджета прямых затрат на оплату труда.

Показатели

Отчет­ный год (факт)

Месяцы планируемого года

Всего за год

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Количество единиц, под- лежа­щих изготовлению: изделие 1 изделие 2 изделие 3

Прямые затраты труда на единицу изделия, ч/ед.: изделие 1 изделие 2 изделие 3

Прямые затраты труда - итого, тыс. ч

Почасовая базовая ставка* с начислениями, руб./ч

Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.: изделие 1 изделие 2 изделие 3

Сумма прямых затрат на оплату труда - итого, тыс. руб.

* Почасовая базовая ставка запланирована с учетом ожидаемой инфляции (2% в месяц)

Таблица 4.8

Примерный формат бюджета прямых производственных (операционных) затрат.

Показатели

Отчет­ный год(факт)

Месяцы планируемого года

Всего за год

I

I I

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Объем продаж, тыс. ед.: товар № 1 товар №2 товар № 3 Стоимость единицы затрат, руб./ед.: товар № 1 товар №2 товар № 3 Производственные (операционные) затра­ты-итого, руб.: товар № 1 товар № 2 товар № 3

Таблица 4.9

Условный пример бюджета коммерческих расходов

Показатели

Отчет­ный год (факт)

Месяцы планируемого года

Всего за год

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Планируемые продажи, тыс. руб.

Ставки переменных коммер­ческих расходов на 1 руб. продаж, %: комиссионные доставка собственным транспортом премиальные прочие переменные расходы

Планируемые переменные расходы - итого, тыс. руб.

Реклама и продвижение товара Маркетинг Заработная плата с начисле­ниями персонала, занятого сбытом Командировочные расходы Прочие постоянные расходы

Планируемые условно-постоян­ные расходы - итого, тыс. руб.

Общие планируемые коммер­ческие расходы, тыс. руб.

Таблица 4.10

Условный пример бюджета управленческих расходов, тыс. руб.

Отчет­ный год (факт)

Месяцы планируемого года

Всего за год

Показатели

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Планируемые управлен- ческие расходы

Амортизация

Аренда

Содержание зданий

и помещений

Заработная плата управ- ленческого и прочего

(общезаводского)персонала

с начислениями

Расходы на канцелярские

товары

Услуги связи

Командировочные расходы

Проценты за кредиты

Налоги, включаемые в

себестоимость

Прочие расходы

Управленческие расходы - итого

Таблица 4.11

Формат сметы капитальных (первоначальных) затрат

Вид затрат	Стоимость на весь
бюджетный период
Капитальные (первоначальные)
затраты - всего
В том числе:
по бюджету компании
по бюджету структурного
подразделения
в физическом виде за счет партнеров
Затраты на разрешительные документы (лицензии)
В том числе:
по бюджету компании
по бюджету структурного
подразделения
в физическом виде за счет партнеров
Затраты на оплату долевого участия
в строительстве
В том числе:
по бюджету компании
по бюджету структурного
подразделения
в физическом виде за счет партнеров
Затраты на оплату машин
и оборудования
В том числе:
по бюджету компании
по бюджету структурного
подразделения
в физическом виде за счет партнеров
Затраты на финансовые вложения
В том числе:
по бюджету компании
по бюджету структурного
подразделения
в физическом виде за счет партнеров

Таблица 4.12

Формат плана-графика капитальных (первоначальных) затрат, тыс. руб.

Вид затрат	Отчет­ный год (факт)	Месяцы планируемого года
		Январь	Февраль	Март	Апрель	Май
Капитальные (первона­чальные) затраты – всего В том числе: оборудование электропогрузчики стеллажи (палеты) система слежения система пожаротушения оргтехника Затраты на строительство В том числе: автостоянка КПП и забор ремонт офисов демонтаж оборудования установка ворот подготовка территории Прочие затраты

Таблица 4.13

Формат кредитного плана

Вид затрат	Отчет­ный год (факт)	Янв.	Февр.	Март	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
Сумма кредита, тыс. руб. Ставка годовых, % Срок возврата, мес. Возврат (с какого месяца начинается) Погашение кредита, тыс. руб. Сумма к уплате, тыс. руб.

Таблица 5.1

Формат бюджета доходов и расходов (прибыли и убытков) для структурного подразделения, тыс. руб.

Показатели	Отчет­ный год (факт)	Янв.	Февр.	Март	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
Общий оборот
Резерв для расчета с бюджетом Полуфабрикаты для других цехов
Чистая выручка от реализации
Прямые затраты (себестоимость) Закупки товаров, сырья, материалов основные материалы покупные изделия Основная заработная плата с начислениями Прочие операционные расходы
Маржинальная прибыль
Накладные расходы Коммерческие расходы реклама прочие Управленческие расходы амортизация основных фондов заработная плата с начислениями прочие Проценты к получению Проценты к уплате Прочие операционные доходы Прочие операционные расходы Общезаводские расходы амортизация основных фондов заработная плата с начислениями прочие
Полуфабрикаты других цехов
Прочие внереализационные доходы Прочие внереализационные расходы
Балансовая прибыль (убыток) структурного подразделения
Налог на прибыль
Отвлеченные средства Погашение кредитов Прочие выплаты и резервы
Чистая прибыль (убыток)

Таблица 5.2

Формат бюджета доходов и расходов (прибыли и убытков) для структурного подразделения АО, тыс.руб

Показатели	Отчет­ный год (факт)	Янв.	Февр.	Март	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
Общий оборот
Резерв для расчета с бюджетом
Чистая выручка от реализации
Прямые затраты (себестоимость) Закупки сырья, материалов Операционные расходы транспортировка экспедирование хранение страхование услуги сторонних организаций прочие
Маржинальная прибыль
Накладные расходы
Коммерческие расходы Реклама Прочие Управленческие расходы Заработная плата ауп С начислениями Коммунальные платежи И плата за аренду Канцелярские товары и малоценный инвентарь Текущий или капитальный. Ремонт Служебный транспорт Командировочные Представительские Консалтинг, обучение Прочие
Операционная прибыль (убыток) Проценты к получению Проценты к уплате Прочие операционные доходы Прочие операционные доходы Амортизация
Расчеты САО
Операционная прибыль (убыток) Прочие внереализационные доходы Прочие внереализационные расходы
Балансовая прибыль (убыток)
Налог на прибыль
Отвлеченные средства погашение кредита прочие выплаты и резервы
Чистая прибыль (убыток)

Таблица 6.1