2015-04-01
506
| Показатели | Отчетный год (факт) | Месяцы планируемого года | Всего за год | |||||||||||
| I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |||
| Количество единиц продукции, | ||||||||||||||
| подлежащих изготовлению: | ||||||||||||||
| продукт 1 продукт 2 | ||||||||||||||
| продукт 3 | ||||||||||||||
| Прямые затраты на материалы | ||||||||||||||
| на единицу изделия*, руб./ед.: | ||||||||||||||
| продукт 1 продукт 2 | ||||||||||||||
| продукт 3 | ||||||||||||||
| Прямые затраты на мате риалы - итого, тыс.руб. | ||||||||||||||
| Плюс | ||||||||||||||
| Желаемый запас материалов на конец | ||||||||||||||
| периода**, тыс. руб. | ||||||||||||||
| минус | ||||||||||||||
| Запас материалов на начало | ||||||||||||||
| периода***, тыс. руб. | ||||||||||||||
| Сумма затрат на закупку материалов, тыс. руб. | ||||||||||||||
| * Прямые затраты на материалы на единицу продукции взяты из калькуляций на изделия с учетом ожидаемой инфляции (2% в месяц). ** Запасы материалов на конец периода составляют 40% потребности материалов в следующем месяце. -*** Запас материалов на начало периода равен конечному запасу в предшествовавшем периоде. |
Таблица 4.7
Примерный формат бюджета прямых затрат на оплату труда.
| Показатели | Отчетный год (факт) | Месяцы планируемого года | Всего за год | |||||||||||
| I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |||
| Количество единиц, под- лежащих изготовлению: изделие 1 изделие 2 изделие 3 | ||||||||||||||
| Прямые затраты труда на единицу изделия, ч/ед.: изделие 1 изделие 2 изделие 3 | ||||||||||||||
| Прямые затраты труда - итого, тыс. ч | ||||||||||||||
| Почасовая базовая ставка* с начислениями, руб./ч | ||||||||||||||
| Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.: изделие 1 изделие 2 изделие 3 | ||||||||||||||
| Сумма прямых затрат на оплату труда - итого, тыс. руб. | ||||||||||||||
| * Почасовая базовая ставка запланирована с учетом ожидаемой инфляции (2% в месяц) |
Таблица 4.8
Примерный формат бюджета прямых производственных (операционных) затрат.
| Показатели | Отчетный год(факт) | Месяцы планируемого года | Всего за год | |||||||||||
| I | I I | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |||
| Объем продаж, тыс. ед.: товар № 1 товар №2 товар № 3 Стоимость единицы затрат, руб./ед.: товар № 1 товар №2 товар № 3 Производственные (операционные) затраты-итого, руб.: товар № 1 товар № 2 товар № 3 |
Таблица 4.9
Условный пример бюджета коммерческих расходов
| Показатели | Отчетный год (факт) | Месяцы планируемого года | Всего за год | |||||||||||
| I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |||
| Планируемые продажи, тыс. руб. | ||||||||||||||
| Ставки переменных коммерческих расходов на 1 руб. продаж, %: комиссионные доставка собственным транспортом премиальные прочие переменные расходы | ||||||||||||||
| Планируемые переменные расходы - итого, тыс. руб. | ||||||||||||||
| Реклама и продвижение товара Маркетинг Заработная плата с начислениями персонала, занятого сбытом Командировочные расходы Прочие постоянные расходы | ||||||||||||||
| Планируемые условно-постоянные расходы - итого, тыс. руб. | ||||||||||||||
| Общие планируемые коммерческие расходы, тыс. руб. |
Таблица 4.10
Условный пример бюджета управленческих расходов, тыс. руб.
| Отчетный год (факт) | Месяцы планируемого года | Всего за год | ||||||||||||
| Показатели | ||||||||||||||
| I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |||
| Планируемые управлен- ческие расходы | ||||||||||||||
| Амортизация | ||||||||||||||
| Аренда | ||||||||||||||
| Содержание зданий | ||||||||||||||
| и помещений | ||||||||||||||
| Заработная плата управ- ленческого и прочего | ||||||||||||||
| (общезаводского)персонала | ||||||||||||||
| с начислениями | ||||||||||||||
| Расходы на канцелярские | ||||||||||||||
| товары | ||||||||||||||
| Услуги связи | ||||||||||||||
| Командировочные расходы | ||||||||||||||
| Проценты за кредиты | ||||||||||||||
| Налоги, включаемые в | ||||||||||||||
| себестоимость | ||||||||||||||
| Прочие расходы | ||||||||||||||
| Управленческие расходы - итого | ||||||||||||||
Таблица 4.11
Формат сметы капитальных (первоначальных) затрат
| Вид затрат | Стоимость на весь |
| бюджетный период | |
| Капитальные (первоначальные) | |
| затраты - всего | |
| В том числе: | |
| по бюджету компании | |
| по бюджету структурного | |
| подразделения | |
| в физическом виде за счет партнеров | |
| Затраты на разрешительные документы (лицензии) | |
| В том числе: | |
| по бюджету компании | |
| по бюджету структурного | |
| подразделения | |
| в физическом виде за счет партнеров | |
| Затраты на оплату долевого участия | |
| в строительстве | |
| В том числе: | |
| по бюджету компании | |
| по бюджету структурного | |
| подразделения | |
| в физическом виде за счет партнеров | |
| Затраты на оплату машин | |
| и оборудования | |
| В том числе: | |
| по бюджету компании | |
| по бюджету структурного | |
| подразделения | |
| в физическом виде за счет партнеров | |
| Затраты на финансовые вложения | |
| В том числе: | |
| по бюджету компании | |
| по бюджету структурного | |
| подразделения | |
| в физическом виде за счет партнеров |
Таблица 4.12
Формат плана-графика капитальных (первоначальных) затрат, тыс. руб.
| Вид затрат | Отчетный год (факт) | Месяцы планируемого года | ||||
| Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | ||
| Капитальные (первоначальные) затраты – всего В том числе: оборудование электропогрузчики стеллажи (палеты) система слежения система пожаротушения оргтехника Затраты на строительство В том числе: автостоянка КПП и забор ремонт офисов демонтаж оборудования установка ворот подготовка территории Прочие затраты |
Таблица 4.13
Формат кредитного плана
| Вид затрат | Отчетный год (факт) | Янв. | Февр. | Март | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | Всего за год |
| Сумма кредита, тыс. руб. Ставка годовых, % Срок возврата, мес. Возврат (с какого месяца начинается) Погашение кредита, тыс. руб. Сумма к уплате, тыс. руб. |
Таблица 5.1
Формат бюджета доходов и расходов (прибыли и убытков) для структурного подразделения, тыс. руб.
| Показатели | Отчетный год (факт) | Янв. | Февр. | Март | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | Всего за год |
| Общий оборот | |||||||||
| Резерв для расчета с бюджетом Полуфабрикаты для других цехов | |||||||||
| Чистая выручка от реализации | |||||||||
| Прямые затраты (себестоимость) Закупки товаров, сырья, материалов основные материалы покупные изделия Основная заработная плата с начислениями Прочие операционные расходы | |||||||||
| Маржинальная прибыль | |||||||||
| Накладные расходы Коммерческие расходы реклама прочие Управленческие расходы амортизация основных фондов заработная плата с начислениями прочие Проценты к получению Проценты к уплате Прочие операционные доходы Прочие операционные расходы Общезаводские расходы амортизация основных фондов заработная плата с начислениями прочие | |||||||||
| Полуфабрикаты других цехов | |||||||||
| Прочие внереализационные доходы Прочие внереализационные расходы | |||||||||
| Балансовая прибыль (убыток) структурного подразделения | |||||||||
| Налог на прибыль | |||||||||
| Отвлеченные средства Погашение кредитов Прочие выплаты и резервы | |||||||||
| Чистая прибыль (убыток) |
Таблица 5.2
Формат бюджета доходов и расходов (прибыли и убытков) для структурного подразделения АО, тыс.руб
| Показатели | Отчетный год (факт) | Янв. | Февр. | Март | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | Всего за год |
| Общий оборот | |||||||||
| Резерв для расчета с бюджетом | |||||||||
| Чистая выручка от реализации | |||||||||
| Прямые затраты (себестоимость) Закупки сырья, материалов Операционные расходы транспортировка экспедирование хранение страхование услуги сторонних организаций прочие | |||||||||
| Маржинальная прибыль | |||||||||
| Накладные расходы | |||||||||
| Коммерческие расходы Реклама Прочие Управленческие расходы Заработная плата ауп С начислениями Коммунальные платежи И плата за аренду Канцелярские товары и малоценный инвентарь Текущий или капитальный. Ремонт Служебный транспорт Командировочные Представительские Консалтинг, обучение Прочие | |||||||||
| Операционная прибыль (убыток) Проценты к получению Проценты к уплате Прочие операционные доходы Прочие операционные доходы Амортизация | |||||||||
| Расчеты САО | |||||||||
| Операционная прибыль (убыток) Прочие внереализационные доходы Прочие внереализационные расходы | |||||||||
| Балансовая прибыль (убыток) | |||||||||
| Налог на прибыль | |||||||||
| Отвлеченные средства погашение кредита прочие выплаты и резервы | |||||||||
| Чистая прибыль (убыток) |
Таблица 6.1
