Сайты в системе Интернет:
– Министерство финансов РФ – https:// www.minfin.ru
– Федеральная налоговая служба – https://www.nalog.ru
Приложения
Таблица 3.1
План финансовых результатов, тыс. руб.
Показатели | Месяцы планируемого года | |||||||||||
I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |
Выручка от реализации (продажи) | ||||||||||||
Прямые затраты Затраты на сырье (товары, материалы) Производственные расходы Заработная плата основного производственного персонала с начислениями | ||||||||||||
Маржинальная прибыль | ||||||||||||
Накладные расходы Общие и административные расходы В том числе: заработная плата ИТР и АУП с начислениями поездки, командировки, приемы аренда, коммунальные платежи, плата за телефон страхование, аудиторские или юридические услуги канцелярские товары малоценные и быстроизнашивающиеся предметы текущий или капитальный ремонт служебный транспорт прочие | ||||||||||||
Расходы по реализации В том числе: заработная плата сбытового персонала с начислениями затраты на рекламу транспортные расходы прочие | ||||||||||||
Другие расходы В том числе: проценты к выплате амортизация | ||||||||||||
Внереализационные доходы | ||||||||||||
Балансовая прибыль (убыток) | ||||||||||||
Налоги | ||||||||||||
Чистая прибыль (убыток) |
Таблица3.2
|
|
План движения денежных средств, тыс. руб.
Показатели | Отчетный год(факт) | Месяцы планируемого года | Всего за год | ||||||||
IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |||
Источники денежных средств | |||||||||||
Поступления от операций Наличные расчет и предоплата Поступления за ранее отгруженную продукцию | |||||||||||
Прочие источники Кредит Инвестиции Прочие поступления Использование денежных средств по операциям На оплату счетов В том числе: товары и материалы услуги и обслуживание расходы по заработной плате поездки и приемы аренда, коммунальные платежи, плата за телефон страхование, аудиторские или юридические услуги Реклама Транспортные расходы Текущий или капитальный ремонт Хозяйственные нужды Прочие операции | |||||||||||
Капитальные (первоначальные) затраты В том числе: оборудование строительство прочие | |||||||||||
Другие расходы Проценты к уплате Возврат кредитов или займов Налоги к уплате | |||||||||||
Кассовый прирост (убыток) | |||||||||||
Вступительное сальдо | |||||||||||
Конечное сальдо |
Таблица 3.3
|
|
Расчетный баланс, тыс. руб.
Показатели | Отчетный год (факт) | Планируемый год | Всего за год | |||
I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | |||
АКТИВЫ Текущие активы Банк и касса (конечное сальдо) Дебиторы (счета к получению) Материальные запасы (сырье и готовая продукция) Прочие | ||||||
Основные средства Нематериальные активы Износ по основным и нематериальным активам Прочие активы и авансы | ||||||
ПАССИВЫ Текущая задолженность Краткосрочные долги к уплате Предстоящие выплаты по долгосрочным кредитам Кредиторы (счета за сырье и пр.) | ||||||
Проценты по кредитам к уплате Налоги и платежи в бюджет Долгосрочная задолженность Прочие долгосрочные обязательства Собственный капитал Уставный фонд (акционерный) Нераспределенная прибыль |
Таблица 4.1
Формат составления бюджета продаж по видам изделий, тыс. руб.
Показатели | Отчетный год (факт) | Месяцы планируемого года | Всего | |||||||||||
I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | за год | ||
Объемы продаж, тыс. ед.: изделие № 1 изделие №2 изделие № 3 | ||||||||||||||
Цена за единицу*, руб.: изделие № 1 изделие №2 изделие № 3 | ||||||||||||||
Объемы продаж, тыс. руб.: изделие № 1 изделие № 2 изделие № 3 | ||||||||||||||
Всего продаж, тыс. руб. | ||||||||||||||
* Цены на изделия планируются с учетом инфляции 2% в месяц. |
Таблица 4.2
Форма бюджета продаж по партиям товара, тыс. руб.
Показатели | Отчетный год(факт) | Месяцы планируемого года | Всего за | |||||||||||
I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | год | ||
Стоимость реализации партии товаров от фабрики № 1 | ||||||||||||||
Реализация неликвидов | ||||||||||||||
Стоимость реализации партии товаров от фабрики № 2 | ||||||||||||||
Реализация неликвидов | ||||||||||||||
Стоимость реализации партии товаров от фабрики № 3 | ||||||||||||||
Реализация неликвидов | ||||||||||||||
Итого |
Таблица 4.3
Формат бюджета продаж для крупной оптовой компании, тыс.руб.
Показатели | Отчетный год(факт) | Месяцы планируемого года | Всего за год | |||||||||||
I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | |||
Стоимость реализации партии товара от поставщика № 1 В том числе из регионов: А Б В | ||||||||||||||
Стоимость реализации партии товара от поставщика № 2 В том числе из регионов: А Б В | ||||||||||||||
Стоимость реализации партии товара от поставщика № 3 В том числе из регионов: А Б В | ||||||||||||||
Итого |
Таблица 4.4
|
|
Примерный формат бюджета запасов готовой продукции
Показатели | Месяцы планируемого года | Всего за год | |||||||||||
I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | ||
Целевой норматив запаса готовой продукции на конец периода,тыс.ед.: | |||||||||||||
изделие № 1 | |||||||||||||
изделие № 2 | |||||||||||||
изделие № 3 | |||||||||||||
Умножить на: | |||||||||||||
Цену изделий на конец периода*, | |||||||||||||
руб./ед.: | |||||||||||||
изделие № 1 | |||||||||||||
изделие № 2 | |||||||||||||
изделие № 3 | |||||||||||||
Равняется балансовой стоимости запасов, тыс.руб.: | |||||||||||||
изделие № 1 | |||||||||||||
изделие № 2 | |||||||||||||
изделие № 3 | |||||||||||||
Итого запасов | |||||||||||||
* Цены на изделия приняты с учетом инфляции 2% в месяц. |
Таблица 4.5
Формат бюджета производства (тыс. ед)
Показатели | Месяцы планируемого года | Всего | |||||||||||
I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | за год | |
Объем продаж: | |||||||||||||
изделие № 1 | |||||||||||||
изделие № 2 | |||||||||||||
изделие № 3 | |||||||||||||
Плюс | |||||||||||||
Целевой норматив запаса готовой | |||||||||||||
продукции на конец периода: | |||||||||||||
изделие№ 1 | |||||||||||||
изделие №2 | |||||||||||||
изделие № 3 | |||||||||||||
Минус | |||||||||||||
Целевой норматив запаса готовой | |||||||||||||
Продукции на начало периода: | |||||||||||||
изделие № 1 изделие № 2 изделие № 3 | |||||||||||||
Равняется производственной программе Обьем производства: | |||||||||||||
изделие № 1 | |||||||||||||
изделие № 2 | |||||||||||||
изделие № 3 |
Таблица 4.6
|
|