Вопрос 84. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля

Валютный контроль – один из видов финансового контроля, осуществляемый при проведении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

- определение соответствия проводимых операций законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Объектом валютного контроля являются операции, производимые с валютой.

Валюта РФ – денежные знаки и монеты Банка России; средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Внутренние ценные бумаги:

1) эмиссионные ценные бумаги, выпущенные на территории РФ в валюте РФ;

2) иные ценные бумаги, выпущенные на территории РФ и удостоверяющие право на получение валюты РФ.

Иностранная валюта – нал и безнал, находящийся в обращении и являющийся законным средством платежа на территории иностранного гос-ва.

Валютные ценности:

1) иностранная валюта;

2) внешние ценные бумаги (те, которые не относятся к внутренним.

Валютный контроль осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

ЦБР регулирует валютные операции в части установления требования об использовании специального счета и требования о резервировании.

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора контролирует соблюдение резидентами и нерезидентами зак-ва и НПА, выполнение резидентами обязательств перед гос-вом в иностранной валюте, осуществляет контроль за полнотой поступлений средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям и т.д.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Федеральная таможенная служба (агент) осуществляет контроль за перемещением валюты через таможенную территорию РФ.

Отличие органа от агента: агент не вправе применять санкции за нарушение валютного законодательства.