2015-04-01
741
Задание 20. Составить корреспонденции счетов по хозяйственным операциям по расчетам с поставщиками и подрядчиками, приведенным в таблице 14, и заполнить журнал-ордер 6 на основании сведений, представленных в таблицах 13 и 14. Форма журнала-ордера № 6 представлена в Приложении Ж.
Таблица 13 – Расшифровка остатков по субсчетам и аналитическим счетам
к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
в ООО «МИР»
| № п/п | Фамилия, имя, отчество и должность подотчетного лица | Дата образования задолженности | Сумма, руб. | ||
| дебет | кредит | ||||
| Субсчет 1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками за ТМЦ, работы и услуги | |||||
| ОАО «Звезда» | 15.05.20 г. | 70 000 | |||
| ООО «Агродом» | 20.05.20 г. | 3 315 | |||
| ЗАО «Колорит» | 29.05.20 г. (три года назад) | 7 000 | |||
| Субсчет 2 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по авансам выданным» | |||||
| ООО «Суперстрой» | 27.05.20 г. | 67 850 | |||
| ООО «Марс» | 28.05.20 г. | 15 340 | |||
| Субсчет 3 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по коммерческому кредиту» | |||||
| ИП Королёв | 30.04.20 г. | 57 000 | |||
| Итого по счету 60 | × | 83 190 | 137 315 | ||
Таблица 14 – Журнал хозяйственных операций по расчетам с поставщиками
и подрядчиками в ООО «МИР» за июнь 20 г.
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| дебет счета | кредит счета | |||
| Счет-фактура № 532 от 5.06. 20 г. Акцептован счет ОАО «Электрические сети» за электроэнергию, потребленную на нужды основного производства, в том числе: – стоимость электроэнергии; – НДС (18 %). Итого | 26 000 4 680 30 680 | |||
| Накладная № 92, счет-фактура № 95 от 6.06.20__ г. Акцептован счет ООО «Стройкомфорт» за поставку за оборудования к установке, в том числе: – стоимость оборудования; – НДС (18 %). Итого | 130 000 23 400 153 400 | |||
| Выписка банка с расчетного счета от 6.06.20___ г., платежное поручение № 88. Перечислен аванс за сырье по договору № 25 СПК «Колос» | 180 000 | |||
| Выписка банка с расчетного счета от 6.06. 20__ г., платежное требование № 89. Перечислено с расчетного счета ОАО «Электрические сети» за электроэнергию | 30 680 | |||
| Выписка банка с расчетного счета от 7.06.20___ г., платежное поручение № 90. Перечислено ОАО «Звезда» по счету № 23 с расчетного счета за работы, выполненные в прошлом месяце | 70 000 | |||
| Доверенность № 17, расходный кассовый ордер № 99 от 8.06. 20 г. Выданы из кассы организации денежные средства Михайлову А.Д. в счет погашения задолженности ООО «Агродом» по договору № 89 | 3 315 | |||
| Акт приемки-сдачи выполненных работ № 107, справка о стоимости выполненных работ, счет-фактура № 112 от 19.06. 20 г. Акцептован счет ООО «Суперстрой» за выполненные работы по ремонту пола в здании офиса: – стоимость работ; – НДС (18 %). Итого | 115 000 20 700 135 700 | |||
| Бухгалтерская справка № 58 от 19.06.20 _ г. Зачтен аванс, ранее выданный ООО «Суперстрой», в счет погашения задолженности за выполненные ремонтные работы | 67 850 | |||
| № п/п |
|
