Задание 20. Составить корреспонденции счетов по хозяйственным операциям по расчетам с поставщиками и подрядчиками, приведенным в таблице 14, и заполнить журнал-ордер 6 на основании сведений, представленных в таблицах 13 и 14. Форма журнала-ордера № 6 представлена в Приложении Ж.
Таблица 13 – Расшифровка остатков по субсчетам и аналитическим счетам
к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
в ООО «МИР»
| № п/п
| Фамилия, имя, отчество
и должность подотчетного лица
| Дата образования задолженности
| Сумма, руб.
|
| дебет
| кредит
|
| Субсчет 1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками за ТМЦ, работы и услуги
|
|
| ОАО «Звезда»
| 15.05.20 г.
|
| 70 000
|
|
| ООО «Агродом»
| 20.05.20 г.
|
| 3 315
|
|
| ЗАО «Колорит»
| 29.05.20 г.
(три года назад)
|
| 7 000
|
| Субсчет 2 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по авансам выданным»
|
|
| ООО «Суперстрой»
| 27.05.20 г.
| 67 850
|
|
|
| ООО «Марс»
| 28.05.20 г.
| 15 340
|
|
| Субсчет 3 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками
по коммерческому кредиту»
|
|
| ИП Королёв
| 30.04.20 г.
|
| 57 000
|
|
| Итого по счету 60
| ×
| 83 190
| 137 315
|
| | | | | | |
Таблица 14 – Журнал хозяйственных операций по расчетам с поставщиками
и подрядчиками в ООО «МИР» за июнь 20 г.
| № п/п
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Корреспонденция счетов
|
| дебет счета
| кредит счета
|
|
| Счет-фактура № 532 от 5.06. 20 г.
Акцептован счет ОАО «Электрические сети» за электроэнергию, потребленную на нужды основного производства, в том числе:
– стоимость электроэнергии;
– НДС (18 %).
Итого
|
26 000
4 680
30 680
|
|
|
|
| Накладная № 92, счет-фактура № 95 от 6.06.20__ г.
Акцептован счет ООО «Стройкомфорт» за поставку за оборудования к установке, в том числе:
– стоимость оборудования;
– НДС (18 %).
Итого
|
130 000
23 400
153 400
|
|
|
|
| Выписка банка с расчетного счета от 6.06.20___ г., платежное поручение № 88.
Перечислен аванс за сырье по договору № 25 СПК «Колос»
|
180 000
|
|
|
|
| Выписка банка с расчетного счета от 6.06. 20__ г., платежное требование № 89.
Перечислено с расчетного счета ОАО «Электрические сети» за электроэнергию
|
30 680
|
|
|
|
| Выписка банка с расчетного счета от 7.06.20___ г., платежное поручение № 90.
Перечислено ОАО «Звезда» по счету № 23 с расчетного счета за работы, выполненные в прошлом месяце
|
70 000
|
|
|
|
| Доверенность № 17, расходный кассовый ордер № 99 от 8.06. 20 г.
Выданы из кассы организации денежные средства Михайлову А.Д. в счет погашения задолженности ООО «Агродом» по договору № 89
|
3 315
|
|
|
|
| Акт приемки-сдачи выполненных работ № 107, справка о стоимости выполненных работ, счет-фактура № 112 от 19.06. 20 г.
Акцептован счет ООО «Суперстрой» за выполненные работы по ремонту пола в здании офиса:
– стоимость работ;
– НДС (18 %).
Итого
|
115 000
20 700
135 700
|
|
|
|
| Бухгалтерская справка № 58 от 19.06.20 _ г.
Зачтен аванс, ранее выданный ООО «Суперстрой», в счет погашения задолженности за выполненные ремонтные работы
|
67 850
|
|
|
| № п/п
| |
2015-04-01
720
