Кредитные ресурсы включают средства банков, временно свободные денежные средства бюджета, отраслей народного хозяйства и домашних хозяйств, а также средства, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Перечисленные средства в совокупности образуют ссудный фонд государства.
К банковским ресурсам относят
· собственные средства банков,
· заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.
Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка.
К собственным средствам относятся
· уставный,
· резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка,
· страховые резервы, а также
· нераспределенная в течение года прибыль.
Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированнымакциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли.
|
|
Особая составная часть собственных средств банка — это страховые резервы, образуемые банком при совершении конкретных операций. Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия в связи с невозвратом выданных ссуд и в других случаях.
Средства населения, используемые в качестве кредитных ресурсов, представляют собой остатки денежных средств на счетах в сберегательных и коммерческих банках-
Кредитные вложения — это ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями хозяйствующим субъектам и домашним хозяйствам для производственного и социального развития. Потребительские кредиты населению предоставляются для индивидуального жилищного строительства, строительства дач и освоения садовых участков, приобретения товаров и других нужд.
Показатели размера, состава и динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений статистика увязывает с показателями объема производства, капитальных вложений, размером товарно-материальных ценностей и другими показателями, используя данные о размере и составе кредитных ресурсов, исчисляют долю средств банков, отраслей народного хозяйства, бюджета, бюджетных учреждений, страховых организаций в общем объеме кредитных ресурсов.
Статистика анализирует
динамику (темпы роста) общего объема кредитных ресурсов, отдельных их частей,
сравнивает темпы роста кредитных ресурсов и объема производства, капитальных вложений.
|
|
Структурные сдвиги в кредитных ресурсах позволяют оценить тенденцию их развития.
Сравнительный анализ кредитных ресурсов выполняют по отраслям экономики, по отдельным регионам и банковским учреждениям.
В процессе анализа кредитной деятельности статистика использует такой показатель, как размер кредитных вложений (сумма выданных ссуд) за период — интервальный показатель, учитываемый за месяц, квартал, год, поэтому средний размер выданных ссуд определяется по средней арифметической взвешенной
где К— размер предоставляемого кредита, t — срок, на который выдан кредит.
Размер задолженности по кредиту — это моментный показатель (учитывает размер задолженности на определенную дату — начало месяца, квартала, года). Поэтому средний остаток задолженности за месяц рассчитывается по простой арифметической из остатков на начало и конец
месяца.
Средний остаток:
При расчете среднего размера задолженности по кредиту за квартал, год используется средняя хронологическая для моментного ряда динамики с равными интервалами…….
где n — число хронологических дат.
Состав кредитных вложений изучают по
· целевому использованию ссуд,
· по формам собственности,
· по отраслям,
· территориям и другим признакам, применяя метод группировок.
В совокупном денежном обороте кредит совершает собственный оборот. Он отражается в дебете счета как выдача и как погашение — в кредите счета. В результате между показателями задолженности по кредиту и оборотом кредитных ресурсов имеется балансовая связь:
Остаток задолженности по кредиту на начало периода + выдано кредитов = Погашено кредитов + остаток задолженности по кредиту на конец периода.
С другой стороны, разность между дебетом и кредитом счета характеризует остаток задолженности по кредиту.
На основании показателей баланса исчисляют ряд структурных характеристик, к которым относят
удельный вес просроченной задолженности на дату;
Dпр=Кпр/Кобщ*100%