double arrow

Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения


Активы по степени ликвидности На конец отчетного периода, тыс. руб. Прирост за анализ. период, % Норм. соотно-шение Пассивы по сроку погашения На конец отчетного периода, тыс. руб. Прирост за анализ. период, % Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.2 - гр.6)
               
А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) 64 898 705 +185,1 П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.) 39 779 514 -44,4 +25 119 191
А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) 89 543 524 -30,3 П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. обязательства кроме текущ. кредит. задолж.) 264 155 267 +9,6 раза -174 611 743
А3. Медленно реализуемые активы (прочие оборот. активы) 1 017 928 -95,4 П3. Долгосрочные обязательства 26 447 495 +6,6 -25 429 567
А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) 503 103 540 +168,1 П4. Постоянные пассивы (собственный капитал) 328 181 421 +38,5 +174 922 119

Из четырех соотношений, характеризующих соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения, выполняется только одно. Высоколиквидные активы покрывают наиболее срочные обязательства организации, превышая их величину на 63,1%.

В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств (краткосрочной задолженности за минусом текущей кредиторской задолженности). В данном случае это соотношение не выполняется – краткосрочная дебиторская задолженность покрывает среднесрочные обязательства организации только лишь на 34%.

 

Заказать ✍️ написание учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Сейчас читают про: