2015-04-30
2214
Кризис всех форм золотого монометаллизма, который завершился в годы Великой Депрессии 1929-36 гг., привел к замене золотых денег или разменных на золото банкнот неразменными бумажными и кредитными деньгами (после 1936 г.). Уже в металлическом денежном обращении заложена объективная возможность возникновения знаков стоимости. Порча монет государственной властью (п. 4.2.) и их естественное стирание в процессе обращения (золото – мягкий металл) приводило к тому, что в денежном обращении всегда присутствовали в большой мере монеты, которые имели меньшую по сравнению с номиналом реальную стоимость. При известных исторических условиях государство выпускало бумажные деньги, наделенные принудительным курсом и неразменные на металл. Исторически бумажные деньги возникали как представители металлических денег, замещая полноценные деньги в качестве покупательного и платежного средства, но, очевидно, что они не могли выполнять те функции, которые требовали наличия у денег собственной стоимости.
Система обращения неразменных бумажных и кредитных денег характеризуется следующим:
– отменой официального золотого содержания, обеспечения и размена банкнот на золото, уходом золота из внутреннего и внешнего оборота (демонетизацией) и оседанием его в резервах;
– выпуском наличных и безналичных денег на основе кредитных операций;
– преобладанием в денежном обращении безналичного оборота;
– усилением государственного регулирования денежного обращения, созданием механизма денежно-кредитного регулирования.
Налично-денежный оборот в неметаллической денежной системе – это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, банкнот, разменной монеты. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной стоимости у казны.
Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могут не приниматься при платежах и расчетах. Современный механизм эмиссии банкнот в неметаллической денежной системе строится на кредитовании коммерческих банков и государства, а также увеличении золотовалютных резервов страны. Выпуск банкнот в основном является фидуциарным (необеспеченным). Та часть эмиссии банкнот, которая осуществляется при кредитовании коммерческих банков, обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами, при кредитовании государства – государственными долговыми обязательствами, а при покупке иностранной валюты обеспечением служит сама иностранная валюта и золото. Таким образом, в неметаллической денежной системе обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.
В денежной системе РФ налично-денежный оборот организуется Центральным банком через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам – юридическим и физическим лицам и т. д. Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка наличных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и суммы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фонды. В итоге лишние деньги изымаются из обращения.
Налично-денежный оборот, представляющий совокупность наличных платежей за определенный период, отражает движение наличных денег в качестве средства обращения и средства платежа. Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения (физических лиц):
– расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
– оплата труда и выплата других денежных доходов;
– внесение денег населением на банковские депозиты и получение денег с этих депозитов;
– выплата пенсий, пособий, стипендий, страховых возмещений;
– выдача кредитными организациями потребительского кредита;
– оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
– платежи населения по ЖКХ, уплата налогов в бюджет, различных сборов и пошлин и т. п.
Гражданский кодекс РФ (статьи 140, 861-885) предусматривает применение на территории РФ платежей в наличной форме с участием граждан без ограничения по суммам, с участием юридических лиц – до 60 тыс. руб., а сверх указанной суммы платежи должны осуществляться в безналичном порядке. Наличный оборот кроме Гражданского кодекса РФ регулируется Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» (в ред. Указаний ЦБ от 31.10.2002 г. № 1201-У). В соответствии с этими правилами все юридические лица хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в банки и последующему зачислению на счета этих организаций, как правило, на договорных условиях через инкассаторские службы. Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Предприятие может иметь счета в нескольких банках, но кассовое обслуживание проводится только одним банком, о чем предприятие должно уведомить все другие банки, где у него есть счета. Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия и может пересматриваться в течение года.
Прогнозирование наличного денежного оборота – важное направление деятельности Центрального банка. Эта деятельность может осуществляться в централизованном и децентрализованном порядке. Базой для составления прогноза является определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, по регионам, учреждениям банков и разработка в соответствии с этим мер по стабилизации денежного обращения. Важным этапом является разработка мер по увеличению поступлений наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии. Кредитные организации ежеквартально с распределением по месяцам составляют прогноз кассовых оборотов, на базе которого составляются динамические ряды ожидаемых необходимых размеров налично-денежного оборота. Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Прогнозные расчеты эмиссии денег также учитываются при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе и при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды РКЦ (рис. 4.10.).
Рис. 4.10. Алгоритм прогнозирования эмиссии наличных денег
Безналичный денежный оборот в системе обращения неразменных денег – это основной вид денежного оборота. В развитых рыночных экономиках на него приходится до 90-95% всех платежей (в РФ – до 85%). Он обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.). Налично-денежный и безналичный оборот взаимосвязаны и взаимозависимы, т. к. постоянно перетекают один в другой (наличные деньги ® депозиты и наоборот). Поэтому в совокупности они образуют единый денежный оборот страны. Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:
– виды расчетных (платежных) документов;
– порядок документооборота;
– принципы организации безналичных расчетов;
– способы платежа;
– формы безналичных расчетов.
Все безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой и о зачете взаимных требований. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, а в установленных случаях – в электронном виде. Используются следующие расчетные документы: чеки, платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы. Расчетные документы перемещаются (обращаются) между банками и их клиентами. Безналичный оборот организуется согласно следующим принципам:
– правовая регламентация порядка безналичных расчетов с целью обеспечения их единообразия;
– осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам;
– поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойность платежей;
– наличие согласия плательщика (акцепта) на платеж;
– срочность платежа;
– контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;
– имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий.
Безналичные расчеты – это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств. Классические средства и способы расчетов – чеки, перечисления, удержания, векселя. В настоящее время широко используются расчеты с помощью карточек и терминалов для электронных платежей (электронные деньги). Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками – это именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег. При всем многообразии пластиковых карт их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором, – и выделить, таким образом, два типа пластиковых карт. На карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карточки составляют основу большинства национальных платежных систем.
Все большее распространение в расчетах получают смарт-карты, которые более надежны и многофункциональны. Следующим шагом в создании микропроцессорной карточки является создание «электронных кошельков», которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенный микропроцессор, содержащий определенную денежную стоимость.
Вся масса пластиковых денег (карточек) делится на кредитные и дебетовые. Кредитная банковская карточка дает ее держателю право осуществлять операции в пределах представленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения денежных наличных средств в банках или на терминалах.
Дебетовая или расчетная карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете в пределах кредитного лимита, установленного эмитентом.
Обращение банковских пластиковых карт, как знаков стоимости, организуется банками-эмитентами и делится на эмиссионную и эквайринговую деятельность. Эмиссионная деятельность состоит в выпуске пластиковых карточек клиентов и в ведении базы их данных. Эквайринговая деятельность – это осуществление расчетов с предприятиями торговли и услуг, которые производятся с помощью пластиковых карт, или выдача наличных. Для того, чтобы осуществлять расчеты с помощью банковской карточки, необходимо открыть банковский счет. При осуществлении расчетов банк-эмитент на основании электронных файлов выставляет счет держателю карточки, и при дебетовой карточке автоматически списывает с расчетного счета требуемую сумму, а при кредитной – кредитует держателя или получает оплату.
В последние 15 лет все большее распространение получают расчеты в Интернете.
Знаки стоимости представлены также и на бумажных носителях: чеки, векселя и пр. Но все чаще вместо бумажных носителей информации в платежах используется передача команд через системы компьютерной связи. Подробно система безналичных расчетов будет рассматриваться в главе 13.
