История эволюции банковского дела

История формирования и развития банковского дела насчитывает 43 века. Наиболее древние упоминания о банковской деятельности относятся к 2300 г. до н. э. Уже тогда в древнем Халдейском царстве существовали торговые компании, выдававшие ссуды. Но поскольку основные запасы ценностей, служивших всеобщим эквивалентом (деньгами) на различных этапах экономического развития (слитки, монеты, металлические и кожаные деньги, ракушки, шкурки ценных пушных пород и пр.), хранились в древних храмах, то можно сказать, что в античные времена и времена раннего средневековья роль банков выполняли храмы и позже монастыри. Так, в исторических списках есть упоминание о городском займе, выданном Делосским храмом (Древняя Греция). В Древней Греции выдавались, к примеру, натуральные займы зерном под аренду земли. В Древнем Египте «банкиры» не только осуществляли куплю-продажу и обмен монет, выдачу ссуд и прием вкладов, но и выступали консультантами при составлении экономических актов и по управлению имениями.

Ранние этапы эволюции банков и банковского дела (23 в. до н. э. –
12-13 вв. н. э.) характеризовались отсутствием банков в их современном понимании, то есть самостоятельных, приносящих доход экономических структур, осуществляющих конкретный набор банковских операций на постоянной и коммерческой основе. Тем не менее отдельные формы банковского дела и банковских операций существовали, как мы убедились, со времен Среднего египетского царства. Эти структуры осуществляли лишь фрагментарные формы банковского дела: ссудные, обменные, ростовщические операции, что представляло собой непостоянное, нерегулируемое и неконтролируемое предоставление капитала одного частного лица другому за определенный, как правило, очень высокий процент. Но ссудные и обменные операции были превалирующими, причем, основной формой кредитования было ростовщичество, когда ссудные операции осуществлялись под очень высокий процент (100%, 200%, 300% и более процентов). До настоящего времени дошли упоминания о существовании отдельных банковских операций в раннем средневековье (1-11 вв.): осуществление платежей и сделок по поручению клиентов (комиссионные операции), прием депозитов, выдача ссуд.

Но единого термина, обозначавшего эту сферу деятельности еще не было. Он появился на рубеже 13-14 вв. от итальянского «banco» и означает «скамья, лавка, контора». В XIII-XIV вв. именно Италия в силу своего географического положения (перекресток торговли между Европой, Азией и Африкой) стала «родиной» банков в их средневековом и раннекапиталистическом понимании. Генуя, Венеция, Флоренция, Милан были самостоятельными торговыми государствами, которые контролировали импорт шелка и специй с Востока. Италия стала к концу XIII в. самой мощной экономической областью Европы, аналогичной США в современной экономической истории. Учреждение банков в крупнейших торговых центрах значительно способствовало развитию международной торговли, купцы-банкиры сосредотачивали в крупнейших итальянских торговых центрах свои активы, которые вскоре начали ссуживать под проценты, хотя христианская церковь запрещала ростовщичество[117]. Многие банки этот запрет обходили, ссылаясь на то, что всегда рискуют потерять большие суммы, поэтому любая дополнительная плата, например, процент за кредит, – это просто страхование риска невозврата, но совсем не ростовщичество. Другие банкиры, в обход запретов церкви, утверждали, что вообще ничего не знают ни о каких процентах – любое увеличение суммы при возврате долга объясняется исключительно колебаниями обменного курса. При всей искусственности этих оправданий, банковское дело вскоре стало общепринятой практикой.

В конце XIII в. главным банковским центром была Сиена, небольшой город в семидесяти километрах от Флоренции. В этот период непременными участниками торговых операций были менялы, так как существовала постоянная потребность в обмене монет различного веса и номинала. «Скамьи» менял располагались на рынках и торговых площадях. Но банки стали банками в полном смысле этого слова тогда, когда отдельные банковские операции (обмен денег, депозиты, ссуды, комиссионные и трастовые операции и т. п.) стали осуществляться не отдельными хозяйствующими субъектами, а специальной организацией, когда стало понятно (в 12-13 вв.), что простое хранение и обмен денежных средств не очень эффективны (прибыльны). Ведь человек, отдававший свои деньги на хранение банкиру раннего средневековья, требовал вернуть не те же самые деньги, а их эквивалент, учитывающий изменения цен за прошедший период.

Развитие экономических отношений в этот период подтолкнуло их участников (производителей, торговцев, суверенные государства, банкиров и пр.) к пониманию того простого факта, что пока одни субъекты имеют излишек денежных средств, другие в них нуждаются, и вполне реально деньги одних субъектов предоставить другим во временное пользование за оговоренное вознаграждение. Такие операции существенно отличались от ростовщичества, так как приобретали комплексный характер и включали заимствование средств у одних лиц (депозиты) и передачу их другим (ссуды и т. п.).

Впервые упоминание банка (banco di scritta), как организации, осуществляющей денежные расчеты и другие операции для клиентов, было дано в Законе о банках республики Венеция в 1318 г. Но раннесредневековое банковское дело было высокорисковым предприятием. Так, в 1298 г. разорилось семейство Бонсиньори, главных сиенских банкиров. Причиной разорения стало то, что их банк одалживал огромные суммы королевским дворам и дворам могущественных вельмож, которые были в тот период главными заемщиками на мировом финансовом рынке. Поскольку должники такого ранга была сами себе законом, то у сиенских банкиров не нашлось экономических и политических рычагов, чтобы вернуть себе одолженные суммы; они разорились. По существу это был первый банковский кризис (1298 г.), произошедший вследствие дефолта по долгам. От этого удара сиенские банкиры не смогли оправиться, и лидирующие позиции в банковском деле заняли флорентийские банкиры: семейства Барди, Перуцци и Аччайуоли. Они выдвинулись на первое место в Европе, а у семейства Перуцци образовалась сеть филиалов (пятнадцать) от Лондона до Кипра.

Лидирующее положение Флоренции в мировом банковском деле, надежность самих банкиров привели к тому, что городская валюта превратилась в мировые деньги. Еще в 1252 г. Флоренция выпустила fiorino d’oro, который и стал валютой международных расчетов и платежей – золотым флорином. На протяжении 13-14 вв. золотой флорин выполнял роль единой общеевропейской валюты, что было большим преимуществом для всех европейских банкиров, так как снимало валютный и курсовой риски в банковских операциях.

В период 13-14 вв. банки вырабатывали тактику, методы и инструменты ведения банковских операций. Была введена система бухгалтерского учета по двойной записи (предложена флорентийским ученым-математиком Л. Паччоли и впервые опробована в 1340 г. Ф. Датини). В это же время, как результат кредитных операций банков, основанных на чистом доверии и не обеспеченных никакими активами, стали появляться фидуциарные (необеспеченные) деньги, и был заложен механизм инфляции. Быстро развивались банковские переводы и вексельные операции. И все же, несмотря на столь стремительное развитие банковского дела, флорентийские банкиры повторили ошибку сиенских, открыв королям Неаполя и Англии неограниченную кредитную линию, то есть кредитование по безлимитному овердрафту. В 1340 г. Европа переживала экономическую депрессию, и главы государств, которым нечем было выплачивать банковские долги, просто отказались их платить, говоря языком
21 века, объявили дефолт по своим долгам. Так Эдуард III, английский король, развязал в 1340 г. «столетнюю» войну с Францией в том числе и потому, что задолжал банку Перуцци «стоимость целого королевства» и надеялся отдать долг, завоевав французское королевство. Но война затянулась, и начался второй банковский кризис, в ходе которого рухнули одни за другим три крупнейших европейских банка (Барди, Перуцци и Аччайуоли). Но вслед за экономической депрессией и банковским кризисом 1340-х гг., во второй половине 14 в. вновь появились крупные банки, прежде всего, флорентийский банк семейства Медичи. В 1397 г. Джованни Медичи открыл во Флоренции головной офис банка Медичи, а в 1400-20 гг. последовательно были открыты филиалы этого банка в Венеции, Неаполе, Милане, Риме, Брюгге (ганзейском городе), Лондоне, Аугсбурге. По существу, банк Медичи стал первым банковским холдингом, а его успех во многом основывался на том, что именно Медичи придумали тратты (переводные векселя). Но в отличие от банков 14 века Медичи были очень осторожны в своей кредитной политике и всегда придерживались принципа диверсификации бизнеса, вкладывая банковские прибыли не только в дальнейшее расширение банковского дела, но в другие отрасли. В 1402 г. во Флоренции была создана Гильдия банкиров и менял (Arte del Cambio), во главе которой стал представитель банка Медичи.

Несмотря на появление собственной гильдии, банки в этот период выглядели очень скромно, хотя имели крупнейшие обороты, равнявшиеся бюджетам крупнейших государств, и высокую доходность. Банки обычно занимали одну довольно крупную комнату, разделенную надвое banco, или конторкой, за которой сидели клерки и бухгалтер со счетами. В большинстве банков работало 5-6 служащих, а весь банковский холдинг Медичи насчитывал в 1402 г. 17 служащих: 5 в головной конторе во Флоренции, а остальные в филиалах. Банковские клерки зарабатывали около 50 флоринов в год, на что можно было жить очень скромно (на 200 флоринов в год можно было содержать довольно большую семью и слуг, а также вести домашнее хозяйство). Служащие банков не всегда были обязаны своим местом собственным достоинствам и талантам: часто играли роль внутрисемейные связи или знакомство с влиятельными персонами за пределами семьи. Для укрепления доверия руководители местных отделений становились младшими партнерами.

В 14-15 вв. банк Медичи стал банком, ведущим счета папского двора и всей римской католической церкви. Поэтому банк Медичи получал большую часть своих доходов от зарубежных епархий церкви. Так, епископ гренландский платил церковную дань тюленьими шкурами и китовым усом, которые в Брюгге конвертировались в золотые флорины. Суммы счетов папского двора, фигурировавшие в ведении банком Медичи, были настолько велики, что, если их пересчитать в современные доллары, они намного превысят оборот крупнейших современных транснациональных корпораций.

После открытия в 1402 г. банка Медичи во Флоренции в 1407 г. в Генуе возник первый публичный банк, представлявший собой объединение частных банкиров-кредиторов, – Банк Святого Георгия. Затем в Венеции и Милане были созданы городские жиробанки, специализировавшиеся на безналичных расчетах путем перечисления денег со счета на счет. Во всех крупнейших итальянских городах были приняты законы о банках, а слово «банкир» постепенно вытеснило слово «меняла».

Филиалы итальянских банков в Англии, Германии, Нидерландах, Франции, Испании дали толчок к появлению в 16-17 вв. архаичных на первых порах банковских систем в этих странах. До конца 17 в. банки обслуживали в основном торговлю, но с конца 17 в. и в 18 в., на ранней стадии развития капиталистических отношений, банки начинают кредитовать промышленность, т. е. становятся основным фактором индустриализации как основной черты раннебуржуазного общества.

Первые европейские банки 17-18 вв. на систематической основе осуществляли определенный комплекс банковских операций: прием вкладов, выдачу ссуд, осуществление платежей, вексельные операции. Поскольку уже в 17 в. банки в Европе были повсеместно, то в большинстве развитых стран они активно участвовали в кредитовании промышленности и других отраслей хозяйства. В этот период банки стали приобретать специализацию (делиться на различные типы): центральные (эмиссионные), коммерческие (универсальные), расчетные, сберегательные, инвестиционные и пр. Деятельность банков подлежала строгому регулированию и контролю. Так, право на выпуск национальных денег (эмиссию) передавалось одному банку – центральному эмиссионному, – а до 17 в. денежную эмиссию осуществляли почти все крупные универсальные коммерческие банки. В 1664 г. начал работу Банк Англии, штатный состав сотрудников которого насчитывал 19 человек. В обмен на займы королю Карлу II банк получил исключительное право эмиссии национальных денег, а в 1697 г. ему была предоставлена монополия на ведение счетов английской короны (банкир правительства) и получение и управление всеми налоговыми платежами. С 1751 г. Банк Англии управляет государственным долгом. При этом банковским законом 1709 г. (отменен в 1827 г.) в стране было запрещено создание других акционерных банков. Все остальные банки в Англии были частными и делились на четыре группы (табл. 9.1)

Таблица 9.1