Типы банковских систем

Институциональный принцип структуризации банковских систем достаточно логичен, обоснован и весьма востребован для целей анализа и оценки кредитной и финансовой сфер национальной экономики как на макро-, так и на микро- уровнях. Институционально структурированная банковская система признается и описывается практически всеми школами и всеми специалистами в области кредита и банковского дела, она традиционно включена в учебники, монографии, справочники, научные и методические разработки. Однако структуризация банковских систем с позиций современной теории, методологии и практики кредита и банковского дела вариативна, то есть имеет несколько вариантов воплощения. В экономической литературе, научной, методической, и аналитической, при описании денежных, финансовых, бюджетных и налоговых систем кроме институционального широко применяется и организационный (функциональный) принцип их структуризации, выделяющий в качестве элементов системы разновидности данной экономической категории (денег и финансов). В последнее время этот принцип начал распространяться и на ряд иных экономических категорий, и в частности на такую важнейшую категорию как кредит, хотя пока в постановочных вариантах. При описании кредитной и банковской систем организационный (функциональный) принцип в большинстве случаев только озвучивается в общей фразе без перечисления видов кредита, составляющих систему и их взаимосвязей и иерархии. Дальнейшие разработки позволили выстроить более логичную структуру банковской системы по организационному принципу (рис. 10.9).

Рис. 10.9. Банковская система, структурированная по организационному (функциональному) признаку

В данной схеме в основу формирования иерархических уровней и взаимосвязей в банковской системе положены значения данных видов кредита для банковского бизнеса, роли которую они играют в банковской деятельности и активность банков и небанковских организаций в их реализации.

С этих позиций важнейшим для банков видом кредита является банковский кредит. В банковском кредите именно банки являются классификационным признаком. Без банков, без их участия этот вид кредита не существует. Банки, как в определенной мере и небанковские кредитные организации (депозитно-кредитные, кредитная кооперация), являются операторами кредитного рынка, они выступают как универсальные кредитные посредники, обеспечивая взаимосвязь между носителями кредитного предложения и носителями кредитного спроса, балансировку их интересов, оптимизацию качественных характеристик и параметров банковских продуктов эту балансировку обеспечивающих. В первую очередь роль универсального кредитного посредника принадлежит именно банкам, в совокупность признаков которых входит выполнение в комплексе операций по привлечению временно свободных денежных средств юридических и физических лиц, размещение аккумулированных ресурсов от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. На кредитном рынке банки выступают как кредиторы и заемщики, как продавцы кредитных ресурсов, покупатели и посредники. Кроме того в совокупность признаков банка входят операции, где банки также выступают в качестве посредников между продавцами и покупателями, между получателями и плательщиками осуществляя операции расчетов, платежей, переводов. Отсутствие хотя бы одной из этих операций не дает возможности организации называться банком, хотя в экономической литературе иногда встречается название – банки неполных лицензий. Депозитно-кредитные организации, инкассация, клиринговые и расчетные центры включены в состав элементов банковской системы под названием небанковские кредитные организации, они выполняют отдельные банковские операции, но не в полной комплектации признаков банков.

Банки как ведущий классификационный элемент банковского кредита осуществляют широкий круг банковских операций и сделок. В числе банковских клиентов и партнеров абсолютно все субъекты кредитного рынка, все институциональные элементы финансовой системы и бюджетные учреждения, общественные организации, предпринимательские структуры, и население, в номинациях своих денежных потоков они используют любые инструменты, преимущественно денежные. Ценные бумаги, драгоценные металлы, документы (депозитарные услуги) и даже товарно-материальные ценности (лизинг) привлекаются, размещаются, сохраняются, перемещаются, документарно оформляются банками. Все это обосновывает участие банков практически во всех видах кредита, но с разной степенью интенсивности. Розничный, ипотечный, государственный, корпоративный, международный, лизинговый, факторинговый, ломбардный, овердрафтный, контокорректный, проектный, инновационный (венчурный) и иные разновидности кредитов реализуемых банками приводятся в экономической литературе, внутренних банковских регламентах, в банковской рекламе.

Реализация различных видов кредита в деятельности банков оказывает влияние на их базовые параметры и характеристики. Практически все виды кредита, за исключением корпоративного в банковских вариантах реализации поддерживают абсолютно все принципы кредитования. Возвратность – характеристика и определяющее условие банковского кредита как экономической категории. Банковские кредиты обязательно платны и возвратны, для них также характерны и такие принципы кредитования как документарность (банки всегда документарно оформляют свои отношения с контрагентами, часто значительным числом документов), используемость (платные ресурсы банковских кредитов привлекаются заемщиками, чтобы использовать их для реализации крайне необходимых для них проектов), целевая направленность (необходимость использования заемных средств по заранее озвученным и утвержденным направлениям, так как банки, рассчитывая кредитоспособность клиентов, часто ориентируются на адекватные денежные потоки-доходы, получаемые от самого кредитного проекта, сохранность собственности на перемещаемые кредитные ресурсы (сохраняя свою репутацию банки, гарантируют возврат размещенных ими ресурсов и передачу их назад вкладчикам и инвесторам). В ряде видов кредита реализуются не все принципы. Второй иерархический уровень банковской системы, структурированной по организационному (функциональному) принципу, содержит потребительский, государственный и международный виды кредита в реализации которых банки участвуют открыто и активно, но не как единственные участники, не как монополисты, а в ряду иных контрагентов, часто многочисленных и разнообразных. В потребительском кредите, классификационным признаком которого является направление кредитных ресурсов в сфере конечного потребления, в проекты, в которых не формируются адекватные денежные потоки, кредиторами выступают не только коммерческие банки, обозначающие такие кредиты как розничные, и частично как ритейловые услуги или VIP-обслуживание. Кроме банков кредиторами могут выступать: население, государственные и общественные организации, предпринимательские структуры, кредитные кооперативы, кассы взаимопомощи, потребительские кооперативы, жилищно-сберегательные кассы, ломбарды, фирмы проката, торговые организации и др. Активными участниками розничного потребительского кредита выступают частные лица: родственники, друзья, соседи, коллеги по работе, семьи, объединения родственных и неродственных семей. В проектах социальной и политической ориентации (обеспечение инвалидов, престарелых, сирот, эмигрантов и беженцев, а также предвыборная агитация и другое) кредиторами или заемщиками выступают общественные организации. При экстренных кредитных потребностях населения в потребительский кредит включаются ростовщики, старательно маскируя свои операции. Например, компания ООО «Домашние деньги» предлагает займы частным лицам фактически на условиях ростовщического кредитования.

Что касается государственного кредита, когда заемщиком выступает государство, то финансирование бюджета, когда требуется покрытие дефицита государственного бюджета, прежде всего бюджета развития, может осуществляться за счет кредитов у банков. Что касается привлечение средств путем государственных целевых, процентных, выигрышных и иных займов в ходе которых эмитируются и размещаются облигации государственных займов и государственные казначейские обязательства, то приобретать эти ценные бумаги, то есть выступать в качестве кредиторов в государственном кредите могут практически все субъекты национальной экономики: и отдельные институты бюджетной системы, и общественные организации и предпринимательские структуры, и население, а также с учетом естественных ограничений и иностранные инвесторы. Формируя свои инвестиционные портфели банки активно, а часто и агрессивно приобретают государственные ценные бумаги. Кроме того банки предоставляют своим клиентам брокерские, доверительные, депозитарные и иные услуги номинированные государственными ценными бумагами. Международный кредит, чей классификационный признак – нахождение кредитора и заемщика в разных государствах, то есть пересечение кредитными денежными потоками государственных границ практически не ограничен в вариантах своей видовой организации. В зависимости от характера взаимоотношений кредитора и заемщика и иных параметров и характеристик кредита международный кредит может быть реализован как частный, ростовщический, коммерческий, потребительский, корпоративный, государственный и очень часто как банковский.

Корпоративный кредит отличается эксклюзивными параметрами. Взаимоотношения между членами корпорации, ее политические приоритеты, реализация которых требует поставки финансовых или кредитных ресурсов (региональное, технологическое, продуктовое развитие корпорации, проведение научных исследований и инноваций, поддержка отдельных членов корпорации, несущих повышенные риски и иные), легко инициируемые и слабо защищенные информационные потоки и информационная открытость, упрощенное документирование, а то и выдача кредитов и осуществление операций по устному распоряжению руководства корпорации, отсутствие специализированной инфраструктуры компенсации потерь по рискам, связанным с внутрикорпоративными денежными потоками, и иные особенности корпоративного кредитования в стандартных, штатных ситуациях для банков неприемлемы.

«Храмовые» кредиты, связанные с религиозными проектами (паломничество, производство религиозной атрибутики, строительство религиозных и сопутствующих сооружений, обустройство некрополей и другие) и лимитированные религиозными правилами и ограничениями (запрещенные фиксированные проценты в исламе, запрет на работу в субботу в иудаизме, исключение кредитных проектов производства спиртных напитков, изданий эротического содержания и другое) осуществляются банками при условии получения ими особого статуса на основе благословления (решение суда шариата для мусульманских банков) имеющими на это полномочия иерархов религиозных структур.

В современной экономической литературе встречаются несколько определений коммерческого кредита. Некоторые из них, такие как кредитование торговых сделок или кредиты, выдаваемые банками торговым организациям спорны и необоснованно ограничены. В традиционной трактовке под коммерческим кредитом понимается перемещение кредитных ресурсов непосредственно между предпринимателями – партнерами совместно участвующими в процессах производства и реализации товаров и услуг без посредничества специализированных кредитных организаций. Основными формами реализации коммерческого кредита являются: поставка товаров с отсрочкой платежа (обычно оформляемая коммерческим векселем) или консигнацией (предоставление товаров на реализацию с оплатой по ее результатам); предоплаты, авансовые платежи, предварительная оплата получателем отдельных операций поставщика (установка, транспортировка и другое) для гарантированной поставки товаров и дефиците средств у поставщика.

По определению, в коммерческом кредите ни в качестве кредиторов, ни в качестве заемщиков, участие банков не предусмотрено. Однако по косвенным схемам банки и кредитные организации активно внедряются в коммерческий кредит. Во-первых, условия и доступность банковских кредитов во многом предопределяет востребованность часто более доступного, оперативного и организованного коммерческого кредитования. Во-вторых, если в ходе коммерческого кредитования эмитируются коммерческие векселя, банки активно включаются в работу с ними во всех вариациях. Коммерческие векселя используются банками практически во всех их операциях и сделках, в числе которых, учет и переучет векселей, вексельные кредиты, акцептование и авалирование векселей, инкассация и т.п.

Частные и ростовщические кредиты в силу особых отношений между кредиторами и заемщиками (родственных, дружеских, соседских, коллегиальных), отсутствия реализации отдельных принципов кредита за исключением возвратности (может отсутствовать срочность, платность, документарность) и целенаправленности, с одной стороны, и сверхвысоких процентных ставок и жесточайших мер возврата кредитов, с другой, естественно исключают любые варианты участия банков в этих видах кредита. Вместе с тем, некоторые специфические черты этих видов кредита могут быть использованы банковским менеджментом в инсайдерных сделках, также отличающихся особыми взаимосвязями между банками и их контрагентами (бессрочность, бесплатность, отсутствие документарного оформления), или в качестве регулирующих инструментов реализации запретительных требований банковской политики в форме установления для нежелательных потенциальных заемщиков сверхвысоких процентных ставок.

Организационная структуризация банковской системы позволяет более широко диверсифицировать методологию и инструментарий банковского менеджмента.