Системой

ООО «Стальной Элемент» свободные денежные средства хранит в банке, денежные средства, полученные в банке для выплаты заработной платы, выдачи командировочных и для осуществления хозяйственных расходов хранятся в кассе организации.

Понятие кассы включает в себя наличные деньги, имеющиеся у предприятия, а также специально оборудованное помещение для приема, хранения и выдачи денег и других денежных средств.

Внутрихозяйственный контроль сохранности и использования денежных средств в ООО «Стальной Элемент» осуществляют директор и главный бухгалтер. ООО «Стальной Элемент» в соответствии с действующим законодательством хранит свои денежные средства в учреждениях банка.

Внутрихозяйственный контроль сохранности и использования денежных средств в кассе ООО «Стальной Элемент» ведется в соответствии с Правилами о ведении кассовых операций в Республике Беларусь.

Главный бухгалтер подбирает на должность кассира. Кассир – должностное лицо, непосредственно выполняющее кассовые операции. При назначении кассира на работу руководитель предприятия знакомит кассира с правилами ведения кассовых операций и заключает с ним договор о полной индивидуальной материальной ответственности за сохранность денег в кассе. Кассиру запрещается передавать выполнение порученной ему работы другим лицам. В случае необходимости временной замены кассира, исполнение обязанностей кассира возлагаются на другого работника по письменному приказу руководителя. С этим работником также заключается договор о его полной материальной ответственности.

Главный бухгалтер и его заместитель, пользующиеся правом подписи кассовых документов, не могут исполнять обязанности кассира. Директор ООО «Стальной Элемент» обеспечивает условия сохранности денег в кассе, а также при доставке их в банк или из банка.

Все наличные деньги и ценные бумаги ООО «Стальной Элемент» хранятся в несгораемом металлическом сейфе, сейф прикреплен к полу. По окончании работы кассы сейф закрывается ключом и опечатывается сургучной печатью кассира. Ключи и печати хранятся у кассира. Дубликаты ключей в опечатанном кассиром пакете хранятся в сейфе главного бухгалтера.

Основным звеном в осуществлении внутрихозяйственного контроля денежных средств является инвентаризация денег в кассе.

Денежные средства, находящиеся в кассе предприятия в виде наличных денег, ограничивается размером, который определяет банк, но при этом превышение этого лимита допускается в дни выплаты зарплаты, в течение

3-х дней с момента получения денег в банке. Лимит кассы, установленный банком для ООО «Стальной Элемент» составляет 15600 рублей. После истечения этого срока суммы, превышающие этот лимит, должны быть возвращены на расчетный счет предприятия. Запрещается расходование наличных денежных средств одного предприятия на нужды другого предприятия. Наличные денежные средства, полученные с расчетного счета в банке, предприятием должны расходоваться строго по целевому назначению.

Для хранения свободных денежных средств и расчетно-кассово­го обслуживания организациям, являющимся юридиче­скими лицами, независимо от формы собственности в учреждениях банков открываются расчетные и другие счета.

Организации и учреждения производят расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями, как правило, в безналичном порядке через банки или применяют другие формы безналичных расчетов, устанавливаемые Национальным Банком Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Предприятия, вне зависимости от организационно-правовых форм и сферы деятельности, обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в кредитных организациях.

Юридические лица могут иметь расчетные (текущие), бюджетные, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные, по капитальным вложениям и другие счета в банках.

Банки не вправе отказать предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, предпринимателю, физическому лицу в расчетно-кассовом обслуживании, если это предусмотрено Уставом банка и имеется соответствующая лицензия Национального Банка Республики Беларусь.

Порядок хранения денежных средств в кассе ООО «Стальной Элемент» обеспечивает сохранность наличных денежных средств, а так же безопасность кассира при осуществлении операций с наличными денежными средствами. Порядок открытия банковских счетов позволяет идентифицировать субъектов хозяйствования, законность их образования, установить их регистрацию в налоговых органах и органах социальной защиты. Все это позволяет осуществлять безналичные расчеты в соответствии с действующим в Республике законодательством.