Задача №13

Промышленное предприятие уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей по налогу. Ежемесячный авансовый платеж, причитающийся к уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 1 500 тыс. руб.

В отчетном году предприятием были осуществлены следующие хозяйственные операции (табл. 3.6).

Таблица 3.6.

№	Хозяйственные операции	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1.	Отгружена покупателям готовая продукция	1 600	1 441	1 508	1 298
	в том числе НДС
2.	Реализованы основные средства	—		—
	в том числе НДС	—		—
	первоначальная стоимость	—		—
	Амортизация	—		—
3.	Доходы от сдачи в аренду имущества
	в том числе НДС
4.	Получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации	—	—		—
5.	Получены средства на ведение совместной деятельности	—	—		—
6.	Доля прибыли, причитающаяся по результатам совместной деятельности	2 320	2 370	2 070	2 420
7.	Использованы в производстве материалы, сырье, полуфабрикаты
8.	Начислена амортизация основных средств
9.	Начислена амортизация нематериальных активов
10.	Списана на издержки заработная плата
11.	Обязательное социальное страхование	?	?	?	?
12.	Начислен водный налог
13.	Начислен налог на имущество организаций
14.	Оплачены аудиторские услуги; предприятие подлежит обязательному аудиту		—		—
	в том числе НДС		—		—
15.	Оплачены услуги по размещению рекламы в средствах массовой информации, услуги оказаны	—		—
	в том числе НДС	—		—
16.	Списаны потери от брака и простоев по внутрипроизводственным причинам
17.	Расходы на услуги банка за ведение расчетного счета
18.	Уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства		—	—	—

Согласно учетной политике предприятия для исчисления налога на прибыль используется метод начислений. В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружается покупателям.

Определить: сумму налога на прибыль за I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год.