double arrow

Задача №13

Промышленное предприятие уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей по налогу. Ежемесячный авансовый платеж, причитающийся к уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 1 500 тыс. руб.

В отчетном году предприятием были осуществлены следующие хозяйственные операции (табл. 3.6).

Таблица 3.6.

Хозяйственные операции I кв. II кв. III кв. IV кв.
1. Отгружена покупателям готовая продукция 1 600 1 441 1 508 1 298
  в том числе НДС        
2. Реализованы основные средства    
  в том числе НДС    
  первоначальная стоимость    
  Амортизация    
3. Доходы от сдачи в аренду имущества        
  в том числе НДС        
4. Получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации   —   —     —
5. Получены средства на ведение совместной деятельности   —   —     —
6. Доля прибыли, причитающаяся по результатам совместной деятельности   2 320   2 370   2 070   2 420
7. Использованы в производстве материалы, сырье, полуфабрикаты        
8. Начислена амортизация основных средств        
9. Начислена амортизация нематериальных активов        
10. Списана на издержки заработная плата        
11. Обязательное социальное страхование ? ? ? ?
12. Начислен водный налог        
13. Начислен налог на имущество организаций        
14. Оплачены аудиторские услуги; предприятие подлежит обязательному аудиту     —     —
  в том числе НДС    
15. Оплачены услуги по размещению рекламы в средствах массовой информации, услуги оказаны   —     —  
  в том числе НДС    
16. Списаны потери от брака и простоев по внутрипроизводственным причинам        
17. Расходы на услуги банка за ведение расчетного счета        
18. Уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства     —   —   —

Согласно учетной политике предприятия для исчисления налога на прибыль используется метод начислений. В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружается покупателям.

Определить: сумму налога на прибыль за I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: