Источники финансирования оборотного капитала. Оборотный капитал необходим для хозяйственной деятельности предприятия в краткосрочной перспективе и направляется на

Оборотный капитал необходим для хозяйственной деятельности предприятия в краткосрочной перспективе и направляется на:

закупки сырья, материалов и комплектующих; инвестиции в готовую продукцию;

покрытие разницы между дебиторской и кредиторской задолженностью;

краткосрочные финансовые вложения (акции, векселя и т.п.).

Для финансирования оборотного капитала часто используется краткосрочное финансирование.

Требования к оборотному капиталу дифференцированы в зависимости от отрасли предприятия. Почти всегда оборотный капитал подвержен сезонным или циклическим колебаниям, поэтому размер и состав его зависит о стратегии управления оборотным капиталом, а также портфелем продукции предприятия.

Краткосрочное финансирование обладает следующими характеристиками:

предоставляется на срок менее одного года;

требования по финансовому обеспечению более мягкие (обеспечение в виде материальных

запасов или задолженности покупателей);

обладает гибкостью - может погашаться досрочно;

краткосрочные кредиты рискованны для предприятия - перенос сроков погашения не гарантируется;

стоимость переноса срока погашения кредита может оказаться высокой.