2015-04-23
816
Поток реальных денег от операционной деятельности включает в себя следующие виды доходов и затрат (таблица 10).
При этом к переменным затратам относятся: затраты на материалы, основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальное страхование основных производственных рабочих, затраты на электроэнергию и режущий инструмент. К постоянным расходам относятся: общепроизводственные расходы за минусом затрат на электроэнергию, режущий инструмент и амортизацию основных фондов; плюс общезаводские расходы.
Таблица 10 – Расчет эффекта от операционной деятельности
| Показатели | Год | ||||
| 0-й | 1-й | 2-й | … | n-й | |
| 1. Объем продаж | |||||
| 2. Цена | |||||
| 3. Выручка (стр.1´стр.2) | |||||
| 4. Внепроизводственные расходы | |||||
| 5. Переменные затраты | |||||
| 6. Постоянные затраты в том числе: | |||||
| 6.1Амортизация зданий, производственной площади | |||||
| 6.2 Амортизация оборудования | |||||
| 7. Проценты по кредитам (гр.3 табл.11) | |||||
| 8. Прибыль до вычета налогов (стр.3-стр.4-стр.5-стр.6-стр 7) | |||||
| 9. Налоги и сборы (20 % от стр.8) | |||||
| 10. Проектируемый чистый доход (стр.8-стр.9) | |||||
| 11. Амортизация (стр.6.1+стр.6.2) | |||||
| 12. Эффект от операционной деятельности (чистый приток от операций) (стр.10+стр.11) |
Расчет потока реальных денег от инвестиционной деятельности
|
|
|
Поток реальных денег от инвестиционной деятельности включает в себя следующие виды доходов и затрат, распределенных по периодам расчета (таблица 11).
Таблица 11 – Расчет эффекта от инвестиционной деятельности
| Показатели | Год | ||||
| 0-й | 1-й | 2-й | … | n-й | |
| 1. Здания, сооружения (табл.4 стр.1) | |||||
| 2. Машины и оборудование, передаточные устройства (табл.4 стр.2,3,4) | |||||
| 3. Нематериальные активы (затраты на патентование и приобретение лицензий, результатов НИОКР, услуг «ноу-хау») | |||||
| 4. Итого: вложения в основной капитал (стр.1+стр.2+стр.3) | |||||
| 5. Прирост оборотного капитала (см. подраздел 3.2.1) | |||||
| 6. Итого инвестиций (стр.4+стр.5) | |||||
| 7. Эффект от инвестиционной деятельности (-стр.6) |
