Является ущерб, превышающий двести пятьдесят тысяч рублей

Обязательным признаком объективной стороны преступления является наличие причинной связи между

Созданием фиктивной коммерческой организации и последствиями в виде причинения крупного ущерба.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Для

Квалификации содеянного по ст.173 УК необходимо установить, что лицо, создавая коммерческую

Организацию, преследовало цель получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной

Имущественной выгоды, не намереваясь при этом осуществлять уставную или специально разрешенную

Предпринимательскую или банковскую деятельность.

Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами

Преступным путем (ст. 174 УК РФ). Общественная опасность этого преступления обусловлена тем, что его

Совершение сопряжено с вовлечением в сферу легального предпринимательства денежных средств и

Имущества, приобретенных преступным путем. Легализация (отмывание) денежных средств или имущества,

Приобретенных преступным путем, не только нарушает установленный порядок осуществления

Предпринимательской деятельности, но и способствует распространению наиболее опасных форм нелегального

Предпринимательства, находящихся под контролем организованной преступности (наркобизнеса, игорного

Бизнеса и т.п.). Уголовно-правовая борьба с легализацией (отмыванием) денежных средств или имущества,

Приобретенных преступным путем, осуществляется в соответствии с Конвенцией об отмывании, выявлении,

Изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 года РФ ратифицировала данную

Конвенцию в 2001 году. Правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных

Преступным путем, определен Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии

Легализации (отмыванию) доходов_____, полученных преступным путем».

Объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления

Основанной на законе предпринимательской деятельности.

Предметом преступления выступают денежные средства (валюта РФ или иностранная валюта), имущество

(движимое и недвижимое), ценные бумаги и валютные ценности, приобретенные в результате совершения

Любого преступления, кроме преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК РФ.

Денежные средства или иное имущество как предмет последующей легализации (отмывания) могут быть