Задача 1.4

На основании приведенных операций по кассе сделайте записи в кассовую книгу, проставьте корреспондирующие счета по каждой операции.

Хозяйственные операции за февраль

№ операции	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма

	Остаток на 1.02.200 г.
		Приходный кассовый ордер № 1 Поступили деньги в кассу с расчетного счета: на выплату зарплаты на хозяйственные и командировочные расходы	49 000 12 000
		Приходный кассовый ордер № 2 Поступили деньги в кассу за отпущенную за наличный расчет продукцию
		Приходный кассовый ордер № 3 Поступили деньги в кассу от Петрова П. В. в возмещение материального ущерба


		Расходный кассовый ордер № 1 Выдана из кассы заработная штата	40 000
		Расходный кассовый ордер №2 Выдано из кассы Котову К. В. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам
		Приходный кассовый ордер № 4 Внесено в кассу Орловым 0. В. за реализованные основные средства	6 000
		Расходный кассовый ордер № 3 Выдана из кассы заработная плата	4 000
		Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер №4 Депонирована не полученная в срок заработная плата	3 000
		Расходный кассовый ордер № 5 Выдана зарплата депонентам	2 000
		Приходный кассовый ордер № 5 Внесено в кассу за реализованную продукцию	15 000
		Приходный кассовый ордер № 6 Возвращен остаток подотчетных сумм Зайцевым З.В.
		Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер № 6 Внесена на расчетный счет выручка за реализованную продукцию	15 000
		Расходный кассовый ордер № 7 Выдана из кассы премия работникам по ведомости	5 000
		Остаток в кассе на 1 марта	?

Составление регистров синтетического учета по кассе

Цель занятия — усвоение порядка отражения кассовых операций на синтетических счетах.

Задача 1.5

На основании отчетов кассира за апрель составить ведомость № 1 и журнал-ордер № 1.

Дата	№ кассового ордера	От кого получено или кому выдано	Приход	Расход

		Остаток на 1 апреля	2 310
3/04		По чеку №31540	41 000
3/04		Морякову А. О.— под отчет
3/04		Соколову Е. М. — депонированная зарплата		1 600
		Итого:	41 000	2 500
9/04		По платежным ведомостям зарплата
9/04		За материалы, проданные за наличный расчет
9/04		На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
		Итого:		40 750
18/04		От Морякова А. О. остаток подотчетных сумм
18/04		Сомовой Е. М. — алименты
18/04		По чеку №315841	1 200
	Итого:	1 250
22/04		Семенову Е. И. — под отчет
22/04		За стройматериалы, проданные за наличный расчет	2 500
22/04		На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
	Итого:	2 500	1 450
29/04		По чеку № 315842 на зарплату	57 200
29/04		По платежной ведомости выдана зарплата		57 000
29/04		Семенову Е. И. — перерасход по авансовому отчету
29/04		Егорову И.Н. — депонированная зарплата		1 650
	Итого:	57 200	58 690
	Остаток на 1 мая