double arrow
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА на основе методики Сбербанка

Наименование коэффициента, включенного в методику Порядок расчета Смотри новую нумерацию строк баланса Величина Категория заемщика Значимость
№1 №2 №3
1. Коэффициент абсолютной ликвидности К1 = А1/(П1 + П2) К1 =стр.260+253(ЦБ)/ стр.(690-640-650)   0,2 и 0,15–0,2 0,15 0,11
2. Коэффициент критической ликвидности К2 =(А12)/(П12) К2 =стр.(260+250+240)/ стр.(690-640-650)   0,8 и 0,5–0,8  0,5 0,05
3. Коэффициент текущей ликвидности К3 =(А123)/(П12) К3= стр.290/ стр.(690-640-650)   2 и  1,0–2,0 1,0 0,42
4. Коэффициент соотношения собств. и заемных источников К4 – отдельно для торговли К4 = стр.490/(стр.590+ стр.(690-640-650))   1 и     0,6 0,7–1     0,6- 0,4 0,7     0,4 0,21     0,21
5. Рентабельность продаж, % К5 = Прибыль от реализации/Выручка К5 =форма №2 стр.050/ форма №2 стр.010   15% 15% Не рент. 0,21

 
 

В зависимости от величины показателя мы определяем категорию заемщика. Рейтинг заемщика определяется по формуле:

Nк1к3 – номер категории заемщика по коэффициенту К1 и т.д.

По величине рейтинга заемщика определяем его класс:

I класс RLS = 1 или 1,05
II класс 1  RLS  2,42
III класс RLS  2,42

I класс – кредитование заемщиков не вызывает сомнений.

II класс – кредитование требует взвешенного анализа.

III класс – кредитование связано с повышенным риском.

 Оценить кредитоспособность (платежеспособность) заемщика можно на основе коэффициента Бивера:




КБ = Приток ДС за период / Общая сумма обязательств к погашению за период = (Пчист + Амортизация) / (долгосрочные и краткосрочные обязательства)

КБ  0,45 – предприятие высоко платежеспособно.

0,17  КБ  0,45 – предприятие платежеспособно.

КБ  0,17 – у предприятия существует риск потери платежеспособности в течение 1 – 2 лет.

 Оценка кредитоспособности с позиции кредитора.

Кредит мелким заемщикам, как правило, предоставляется автоматически на небольшую сумму. В этом случае может также использоваться политика превышения суммы прибыли первого года над суммой под риском.

Пример: Организация – кредитор получает выручку от реализации в размере S = 700000 руб, себестоимость реализуемой продукции с/с = 595000 руб. Прибыль от реализации в размере 105000 руб или 15 % от выручки. Клиент обращается с просьбой отпустить товар в кредит на сумму 100000 руб. Предполагаемая прибыль в виде процентов за кредит на сумму 15000 руб.



Решение. Сумма под риском определяется как кредитный лимит – Прибыль от этой операции.

100000 – 15000 = 85000 руб – эта сумма меньше суммы прибыли предприятия кредитора (105000), следовательно, кредит возможен.

В случае кредитования крупных заемщиков устанавливается, как правило, абсолютный размер кредита независимо от кредитоспособности заемщика или лимит кредитования в процентах к уставному или чистому рабочему капиталу.

Чистый рабочий капитал = Оборотные активы – краткосрочные обязательства.






Сейчас читают про: