Оценка кредитоспособности заемщика на основе методики Сбербанка

Наименование коэффициента, включенного в методику	Порядок расчета Смотри новую нумерацию строк баланса	Величина	Категория заемщика	Значимость
№1	№2	№3
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	К₁ = А₁/(П₁ + П₂) К₁=стр.260+253(ЦБ)/ стр.(690-640-650)		0,2 и	0,15–0,2	0,15	0,11
2. Коэффициент критической ликвидности	К₂ =(А₁+А₂)/(П₁+П₂) К_{2 =}стр.(260+250+240)/ стр.(690-640-650)		0,8 и	0,5–0,8	 0,5	0,05
3. Коэффициент текущей ликвидности	К₃ =(А₁+А₂+А₃)/(П₁+П₂) К₃₌стр.290/ стр.(690-640-650)		2 и 	1,0–2,0	1,0	0,42
4. Коэффициент соотношения собств. и заемных источников К₄ – отдельно для торговли	К₄ = стр.490/(стр.590+ стр.(690-640-650))		1 и 0,6	0,7–1 0,6- 0,4	0,7 0,4	0,21 0,21
5. Рентабельность продаж, %	К₅ = Прибыль от реализации/Выручка К₅=форма №2 стр.050/ форма №2 стр.010		15%	15%	Не рент.	0,21

В зависимости от величины показателя мы определяем категорию заемщика. Рейтинг заемщика определяется по формуле:

N_к1^к3 – номер категории заемщика по коэффициенту К₁и т.д.

По величине рейтинга заемщика определяем его класс:

I класс	RLS = 1 или 1,05
II класс	1  RLS  2,42
III класс	RLS  2,42

I класс – кредитование заемщиков не вызывает сомнений.

II класс – кредитование требует взвешенного анализа.

III класс – кредитование связано с повышенным риском.

 Оценить кредитоспособность (платежеспособность) заемщика можно на основе коэффициента Бивера:

К_Б= Приток ДС за период / Общая сумма обязательств к погашению за период = (П_чист + Амортизация) / (долгосрочные и краткосрочные обязательства)

К_Б  0,45 – предприятие высоко платежеспособно.

0,17  К_Б 0,45 – предприятие платежеспособно.

К_Б  0,17 – у предприятия существует риск потери платежеспособности в течение 1 – 2 лет.

 Оценка кредитоспособности с позиции кредитора.

Кредит мелким заемщикам, как правило, предоставляется автоматически на небольшую сумму. В этом случае может также использоваться политика превышения суммы прибыли первого года над суммой под риском.

Пример: Организация – кредитор получает выручку от реализации в размере S = 700000 руб, себестоимость реализуемой продукции с/с = 595000 руб. Прибыль от реализации в размере 105000 руб или 15 % от выручки. Клиент обращается с просьбой отпустить товар в кредит на сумму 100000 руб. Предполагаемая прибыль в виде процентов за кредит на сумму 15000 руб.

Решение. Сумма под риском определяется как кредитный лимит – Прибыль от этой операции.

100000 – 15000 = 85000 руб – эта сумма меньше суммы прибыли предприятия кредитора (105000), следовательно, кредит возможен.

В случае кредитования крупных заемщиков устанавливается, как правило, абсолютный размер кредита независимо от кредитоспособности заемщика или лимит кредитования в процентах к уставному или чистому рабочему капиталу.