2015-05-13
720
Для решения задачи «Кассовая книга предприятия» используются исходные оперативные документы «приходный кассовый ордер» и «расходный кассовый ордер». Формы этих документов приводятся в таблицах.
Таблица 1.
Приходный кассовый ордер
| № п/п | Наименование реквизитов | Подразделение- поставщик | Условное обозначение реквизита | Тип реквизита | Знач- ность |
| Порядковый номер | кассир | N | Числовой (целое число) | ||
| Дата заполнения | кассир | DATA | Числовой (вещественное число) | ||
| Сумма | кассир | SUMP | Числовой (вещественное число) | ||
| Корреспондирующий счет | бухгалтер | SCHET | Числовой (вещественное число) | ||
| Фамилия | кассир | F | Текстовый строковый | ||
| Имя | кассир | I | Текстовый строковый | ||
| Отчество | кассир | О | Текстовый строковый | ||
| Назначение платежа | кассир | PLAT | Текстовый строковый | ||
| приложение | кассир | PRIL | Текстовый строковый | ||
| Паспортные данные | кассир | PASPORT | Текстовый строковый |
В приходном кассовом ордере в обязательном порядке указывается номер – номер по порядку; дата; сумма; корреспондирующий счет – это счет бухгалтерского учета, в кредит которого эта сумма будет разнесена (например: Дт 50, Кт 62); назначение платежа - оплата от покупателя, возврат неиспользованных средств подотчетных лиц, возврат денежных средств поставщиком, расчеты по кредитам и займам с контрагентами, прочий приход денежных средств; указывается приложение, если оно имеется - на основании чего деньги внесены в кассу (например: авансовый отчет).
Таблица 2.
Расходный кассовый ордер
| № п/п | Наименование реквизитов | Подразделение- поставщик | Условное обозначение реквизита | Тип реквизита | Знач-ность |
| Порядковый номер | кассир | N | Числовой (целое число) | ||
| Дата заполнения | кассир | DATA | Числовой (вещественное число) | ||
| Сумма | кассир | SUMR | Числовой (вещественное число) | ||
| Корреспондирующий счет | бухгалтер | SCHET | Числовой (вещественное число) | ||
| Фамилия | кассир | F | Текстовый строковый | ||
| Имя | кассир | I | Текстовый строковый | ||
| Отчество | кассир | О | Текстовый строковый | ||
| Назначение платежа | кассир | PLAT | Текстовый строковый | ||
| приложение | кассир | PRIL | Текстовый строковый | ||
| Паспортные данные | кассир | PASPORT | Текстовый строковый |
В расходном кассовом ордере в обязательном порядке указывается номер – номер по порядку; дата; сумма; корреспондирующий счет – это счет бухгалтерского учета, в дебет которого эта сумма будет разнесена (например: Дт 60, Кт 50); назначение платежа - оплата поставщику, возврат денежных средств покупателю, расчеты по кредитам и займам с контрагентами, прочие расчеты с контрагентами, взнос наличными в банк, оплата заработной платы, выдача наличных денег в подотчет, прочий расход денежных средств; указывается приложение если оно имеется - на основании чего деньги выданы из кассы (например: платежная ведомость).
Таблица 3.
Нормативно-справочная информация
| № п/п | Наименование реквизитов | Подразделение- поставщик | Условное обозна- чение реквизита | Тип реквизита | Знач-ность | примечание |
| Дата операции | кассир | DATA | Числовой (вещест. число) | |||
| Остаток денежных средств на начало дня | кассир | OSTN | Числовой (вещест. число) | |||
| Наименование документа | кассир | PKO | Текстовый строковый | |||
| Наименование документа | кассир | RKO | Текстовый строковый |
Продолжение табл. 3.
| Корреспонди-рующий счет | бухгалтер | SCH51 | Числовой (вещест. число) | Если в назначении платежа указано «взнос наличных в банк», «получение наличных в банке» | ||
| Корреспонди-рующий счет | бухгалтер | SCH60 | Числовой (вещест. число) | Если в назначении платежа указано «оплата поставщику», «возврат денежных средств поставщиком» | ||
| Корреспонди-рующий счет | бухгалтер | SCH62 | Числовой (вещест. число) | Если в назначении платежа указано «оплата от покупателя», «возврат денежных средств покупателю» | ||
| Корреспонди-рующий счет | бухгалтер | SCH66 | Числовой (вещест. число) | Если в назначении платежа указано «расчеты по кредитам и займам» | ||
| Корреспонди-рующий счет | бухгалтер | SCH70 | Числовой (вещест. число) | Если в назначении платежа указано «выплата заработной платы» | ||
| Корреспонди-рующий счет | бухгалтер | SCH71 | Числовой (веществ. число) | Если в назначении платежа указано «выдача денежных средств подотчетнику», «возврат денежных средств подотчетником» | ||
| Корреспонди-рующий счет | бухгалтер | SCH76 | Числовой (вещест. число) | Если в назначении платежа указано «прочий приход денежных средств», «прочий расход денежных средств», прочие расчеты с контрагентами» |
Таким образом, в нормативно-справочной информации представлены реквизиты - дата; остаток денежных средств на начало дня; наименование документа – приходный (расходный) кассовый ордер; корреспондирующий счет – это счет бухгалтерского учета в дебет или кредит которого эта сумма будет разнесена.
