Страхование, сущность, место и роль в финансовой системе государства

Страхование – это способ возмещения убытков (из средств страхового фонда), которое потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Сущность страхования связана с созданием и использованием фондов денежных средств.

Функции страхования: формирование специализированного страхового фонда денежных; возмещение ущерба и личное материальное возмещение граждан; предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Выделяют четыре основные отрасли страхования:

- имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.

- личное страхование – отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека.

- страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физ. или юр.) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

- страхование экономических рисков – выделяют две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь.

Качественная характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования по признаку: однородных и неоднородных групп объектов.

- страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным ставкам взносов.

- страхование неоднородных явлений связано с решением задач страховой защиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды: смешанное и комбинированное страхование. Смеш. страхование применяется в основном в страховании жизни: на дожитие, случай смерти, потери здоровья и пр. Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например, страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием водителя и пассажиров.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны.

Кроме названных специфических функций страхование выполняет кредитную, контрольную и инвестиционную функции.

Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании денежных средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции осуществляется через финансовый контроль за законным проведением финансовых операций. Отмечая такую характерную черту страхования как возвратность страховых взносов, было указано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования.

Роль страхования проявляется в следующих основных направлениях:

· в снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;

· в экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;

· в участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;

· в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.