Порядок и условия кредитования в России регулируют положениями главы 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ. Порядок кредитования, оформления и погашения кредита регулируется кредитным договором. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено действующим законодательством.
Кредитоспособность предприятия — это его способность своевременно и полно рассчитаться по своим долговым обязательствам с банком; характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установленные кредитным договором сроки.
Элементы кредитоспособности: правоспособность, финансовая устойчивость; платежеспособность; эффективность использования активов и собственного капитала.
Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также целесообразности продолжения кредитных отношений с заемщиком.
|
|
Анализ условий кредитования предполагает изучение:
• «солидности» клиента, т. е. своевременности расчетов по ранее полученным кредитам;
• способности заемщика производить конкурентоспособную продукцию (работы, услуги);
• его прибыльности (доходности);
• финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности баланса;
• эффективности использования имущества (оборачиваемости активов и собственного капитала);
• цели испрашиваемого кредита;
• величины кредита с учетом ликвидности баланса заемщика;
• возможности погашения кредита за счет залоговых прав, предоставленных гарантий и поручительств и реализации заложенного имущества;
• обеспечения кредита активами заемщика, включая и высоколиквидные ценные бумаги.
Для определения кредитоспособности клиента необходимо установить критериальный уровень выбранных оценочных показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика выявляют условия предоставления кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка).
Коэффициент | Класс | Рейтинг показателя по данным банка, % | Сумма баллов (гр. 2 х Гр. 3) |
1. Абсолютной ликвидности | |||
2. Текущей ликвидности | |||
3. Общей ликвидности | |||
4. Финансовой независимости | |||
Итого | - |
Расчет рейтинга заемщика
С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки строят свои кредитные отношения по-разному. Для первого класса банки вправе открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.
|
|
Кредитование заемщиков второго класса осуществляют на обычных условиях, т. е. при наличии соответствующих форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии, страхования риска непогашения кредита и т. д.). Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты на рынке ссудного капитала, учетной ставки Центрального банка России и других факторов.
Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать величины уставного капитала последнего. Процентную ставку за кредит устанавливают на более высоком уровне, чем для заемщиков второго класса.