Анализ кредитного портфеля

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

• объем и структуру кредитных вложений по видам;
• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;
• сроки кредитов;
• своевременность погашения предоставляемых кредитов;
• отраслевую принадлежность;
• виды валют;
• цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Кредитный портфель — это целенаправленно сформированная в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность.

ОАО «Россельхозбанк» входит в пятерку крупнейших банков страны и располагает второй по величине в стране филиальной сетью. Сферой основной деятельности ОАО «Россельхозбанк» является комплексное обслуживание российского АПК и смежных отраслей, содействие проведению государственной политики в национальном сельском хозяйстве. Доля Россельхозбанка в объеме кредитов предприятиям АПК составляет более 50%.

СТРУКТУРА И РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ЗА 2013–2014 ГГ.

(Табл.3)

	Кредиты предоставленные	Просроченная задолженность и проценты	РВПС (резервы на возможные потери по ссудам)	Просроченная задолженность, % от РВПС
тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, % от кредитов	тыс. руб.	доля, % от кредитов
Кредитным организациям		3,20
Банкам-нерезидентам		0,85
Финансовым организациям субъектов РФ и органам местного самоуправления		0,01
Коммерческим организациям в федеральной собственности		1,09		0,61		0,19	313,36
Некоммерческим организациям в федеральной собственности		0,00		0,00
Коммерческим организациям в государственной собственности (кроме федеральной)		1,57		0,12		1,46	8,41
Некоммерческим организациям в государственной собственности (кроме федеральной)		0,00		8,08
Негосударственным финансовым организациям		0,02		0,00		0,43	0,00
Негосударственным коммерческим организациям		71,25		0,83		1,33	62,58
Негосударственным некоммерческим организациям		1,71		0,20		0,89	21,91
Физическим лицам-ИП		5,66		1,58		0,50	314,61
Физическим лицам		14,63		0,58		1,23	47,05
Итого предоставленных кредитов		100,0		0,78		1,20	65,15

Основная доля выданных (71,25 %) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83 %. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие организации являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и завышать сумму резерва.

Следующая по величине предоставленных кредитов- это физические лица (14,63 %). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в абсолютном выражении равна 254659 тыс. руб., а доля 0,58 % от суммы кредита, т. е. просроченная задолженность, составляет 47,05 % от РВПС, который равен 1,23 %. По физическим лицам, как и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности.

СТРУКТУРА И ДИНАМИКА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ, ТЫС. РУБ.

(Табл.4)

Наименование статей бухгалтерского баланса	01.01.2011	01.01.2012	Структура	Темп роста, %
2010, %	2011, %
Средства акционеров (участников)			8,80	5,80	1,33
Переоценка основных средств			0,00	0,42	—
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)			1,84	0,48	0,52
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)			0,29	0,48	3,30
Прибыль (убыток) за отчетный период			0,95	0,36	0,76
Всего источников собственных средств			8,21	6,58	1,62

Анализируя динамику собственных средств можно сказать, средства акционеров увеличились на 33 %, т. е. акционеры увеличили уставный капитал организации на сумму 6,857 млрд. руб. Уменьшились расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) на 48 %. Для оценки эффективности финансовой деятельности коммерческого банка необходимо сделать анализ отчета о прибылях и убытках.

Основная доля процентных доходов приходится на доходы от ссуд, предоставленных клиентам, которые на отчетную дату составляют 30593,871 млн. руб. и по сравнению с предыдущим годом увеличились в 2,3 раза. По сравнению с ними, процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях малы (17,43 %, что в абсолютном выражении 6602,950 млн. руб.), увеличились в 3,38 раза. Это объясняется тем, что банк за отчетный год увеличила количество кредитов и следовательно увеличились процентные доходы. Также увеличились в 2 раза доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом, доля которых в 2011 г. уменьшилась и составила 1,76 %.

Что касается процентных расходов, то можно выделить расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, которые за исследуемый период увеличились в 4,31 раза и в абсолютном выражении составили 11419,661 млн. руб., и расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), которые тоже увеличились, но в 3,18 раз и составили в абсолютном выражении 7229,442 млн. руб. Расходы по выпущенным долговым обязательствам, доля которых равна 21,23 %, увеличились в 3,43 раза и составили 5027,650 млн. руб. Таким образом, всего уплаченных процентов и аналогичных расходов на 2011 г. увеличились в 3,43 раза и составили 23676,753 млн. руб.

Что касается расходов, то основными источниками роста являются расходы по уплате процентов и аналогичные расходы, которые в 2011 г. увеличились в 3,43 раза. Так как у кредитной организации увеличились обязательства, следовательно увеличились процентные расходы по этим обязательствам. У банка есть долговые обязательства по выпущенным облигациям и векселям стоимость которых велика (23,57 % в 2011 г.). Административно-управленческие расходы (9362,093 млн. руб.) увеличиваются в 2 раза; комиссионные расходы увелившиеся на 22 % (502,706 млн. руб.); также РВП, увеличившиеся на 57 %, в связи с увеличением риска неплатежа.

Рентабельность активов, рассчитанная по показателю чистой прибыли, была чуть менее 1 % на начало 2011 г., и на 1.01.2012 снижается до 0,36 %. Рентабельность собственного капитала в 2010 г. составляла 11,59 %, а в 2011 г. уменьшилась на 6,15 %.

Необходимо отметить высокий уровень налогообложения: в 2010 году доля налоговых платежей, уплачиваемых из прибыли, составляла 21,53 %, а теперь (в 2011 г.) увеличена и стала 43,49 %, т. е. в 2011 г. банк уплачивает почти половину из своей прибыли на налоги. Низкий уровень рентабельности связан с высокой налоговой нагрузкой. Банки — наиболее прозрачные и регулируемые субъекты экономики, вероятно, именно поэтому они не имеют возможности снижать налоги. Без учета влияния налогообложения рентабельность активов и собственного капитала находятся на приемлемом уровне, т. е. с экономических позиций банковская деятельность имеет смысл.

2.3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА

Кредитоспособность заемщика является одним из наиболее значимых факторов, о которых надо иметь представление кредиторам в условиях формирования и совершенствования рыночных отношений. Финансовые институты создают и развивают свои алгоритмы для того, чтобы определять кредитоспособность хозяйствующих субъектов. Впрочем, для этой цели следует точно установить, какие аспекты охватывает понятие кредитоспособности в рамках рыночной экономики. Не лишним будет обратить внимание на то, что в условиях плановой экономики, когда происходило искажение принципов кредитования и остро ощущался недостаток «фундамента» для эффективного формирования кредитных отношений, идея «кредитоспособности» как способности экономического субъекта выполнять свои обязательства, отсутствовала. Вследствие этого отсутствовала потребность в анализе кредитоспособности экономического субъекта - так как плановая директивная система разделения финансовых ресурсов не предполагала использование возможностей свободных рыночных отношений. Однако, в процессе перехода к рыночным отношениям, порядок экономических отношений между заемщиками и кредиторами значительно преобразился в лучшую сторону. В условиях новой экономики главную роль стали играть возможности такого взаимодействия, в котором выгоду получали бы обе стороны - и кредитор, и кредитуемый. Также следует отметить, что общая заинтересованность в сделке между заемщиком и кредитором уже в начале формирования рыночных отношений была непосредственно связана с оценкой кредитоспособности. Появились возможности и инструменты для оценки данного аспекта финансово-хозяйственной деятельности субъекта экономических отношений. В данном контексте следует рассмотреть различные определения понятия «кредитоспособности», чтобы в итоге выявить определение, наиболее полно отражающее идею кредитоспособности заемщика. При оценке кредитоспособности заемщика юридического лица могут быть использованы различные методы. Наиболее распространенными из них являются оценки на основе: системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков; анализа делового риска. Каждый из указанных способов имеет свои особенности, достоинства и недостатки.

При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой практике применяются пять групп коэффициентов: ликвидности; эффективности (оборачиваемости); финансового левериджа; прибыльности; обслуживания долга. Данный метод оценки кредитоспособности можно использовать как при оценке кредитного риска так и банковских структур.

Рассматриваемые финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. В зарубежной практике фактические показатели берутся как минимум за три года. В этом случае основой расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год (квартал, полугодие, месяц) остатки запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, средств в кассе и на счетах в банке, размер уставного фонда, собственного капитала и так далее.

В условиях нестабильной экономики, высоких темпов инфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем. Эти рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом, да и то лишь в отношении некоторых сторон деятельности предприятий - в основном в части движения оборотных средств. Кроме того, они не учитывают многих факторов: репутацию заемщика, перспективы и особенности экономической конъюнктуры, в том числе выпускаемой продукции, а также других факторов. В этом случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки кредитоспособности предприятия дополнится другими.

Недостатки данного метода преодолеваются при использовании метода анализа денежных потоков клиента, поскольку определяется чистое сальдо различных его поступлений и расходов (притока и оттока средств) за определенный период, равный минимум трем годам. При этом принято устойчивое превышение притока над оттоком средств клиента считать свидетельством его финансовой устойчивости, следовательно, и кредитоспособности.

Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами, финансовыми платежами. Выявление слабых мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, отраженных в кредитном договоре. Например, если основным фактором оттока средств является излишнее отвлечение средств в расчеты, то "положительным" условием кредитования клиента может быть поддержание оборачиваемости дебиторской задолженности в течение всего срока пользования ссудой на определенном уровне.

Для решения вопроса о целесообразности и размере выдачи ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и на основе прогнозных данных на планируемый период. Фактические данные используются для оценки прогнозных данных. Следует отметить, что метод оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска не лишен недостатков двух предыдущих методов. Для этого метода деловой риск связан с прерывностью процесса кругооборота оборотных средств, возможностью не завершить этот кругооборот эффективно. Поэтому он учитывает следующие основные факторы делового риска:

· надежность поставщиков;

· диверсифицированность поставщиков;

· сезонность поставок;

· длительность хранения сырья и материалов;

· наличие складских помещений и необходимость в них;

· порядок приобретения сырья и материалов;

· экологические факторы;

· мода на сырье и материалы;

· уровень цен (доступность для заемщика) на приобретаемые ценности и их транспортировку;

· соответствие транспортировки характеру груза;

· ввод ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.

ДОДЕЛАТЬ

2.4. ХАРАКТЕРИСТИКА ГАРАНТИЙ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТОВ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА

Обеспечение возвратности банковского кредита состоит в проведении комплекса операций,в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие «возвратность кредита» может использоваться как в узком, так и в широком смысле этого.

В первом случае возврат рассматривается как непосредственное перемещение кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, как операция, противоположная выдаче кредита.

Во втором случае возврат кредита означает сложный, многозвенный процесс, который может включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота заемщиков второго (а возможно, и следующих) порядка, возврат ресурсов и оборота основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов. Приведенный выше ряд операций представляет собой хотя и полный, но узкоспециализированный сценарий, реализуемый при не классифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная же ситуация часто требует дополнительного подключения одного или нескольких денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, а в критических случаях и полной замены этими потоками основных. Вот это уже можно считать полным, расширенным сценарием, включающим в себя концентрацию ресурсов у заемщиков второго (а так же и следующих) порядка как по основным, так и по дополнительным источникам и концентрацию ресурсов у основного заемщика, в том числе возврат кредита от заемщиков второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных источников, и, наконец, возврат средств кредитору по основному или дополнительному источнику либо погашение потерь при не возврате кредита (проявлению кредитного риска) по альтернативным денежным потокам (источникам погашения). Эти дополнительные и альтернативные денежные потоки могут образовываться в обороте заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:

-возвратность;

-срочность;

-дифференцированность;

-обеспеченность;

-платность;

-целевой характер.

Рассмотрим каждый из этих принципов и так первый принцип- это возвратность.

Возвратность кредита - это обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных процессов как необходимого условия продолжения деятельности кредитной организации.

Ко второму принципу относиться принцип срочности. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в сфере увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявление финансовых требований в судебном порядке. Срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные.

Следующий принцип кредитования - это принцип дифференцированность кредитования. К каждому потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости от тех или иных условий. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям своих потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса). Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности клиента.

Следующий принцип кредитования - это обеспеченность. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Следующий принцип - принцип платности кредита он означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него средств для своих нужд.

Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. К таким формам относят: залог на имущество, недвижимость, права собственности, ценные бумаги, физического или юридического лица.

Поэтому экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Так как при взятии банковских кредитов в операции участвует два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возвратности кредита учитывает место каждого их них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка. Рассмотрим в гибкую обеспеченность возвратности кредита за последние пять лет.

Форма обеспечения возвратности банковского кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения банковского кредита за счет выручки и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата банковского кредита представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа кредита.

Таким образом, в банковской практике источники погашения кредита подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является все доходы, физического лица. К ним относятся традиционные способы обеспечения возврата кредита. В свою очередь традиционные способы подразделяются на следующие формы:

- залог;

- поручительство;

- банковская гарантия;

- удержание имущества должника и т.д.

Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Реальной гарантией возврата кредита является лишь финансовая устойчивость кредитора.

Во всех случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата банковского кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование и т.д. Использование вторичных источников погашения банковского кредита является трудоемким и длительным процессом. К ним относиться нетрадиционные способы обеспечения возвратности кредита. Нетрадиционные способы обеспечения подразделяются на следующие формы:

- страхование ответственности за непогашение кредита;

- вексель;

- аккредитив;

- чек;

- продажа долгов с дисконтом;

- лизинг;

- факторинг;

- форфейтинг.

Поэтому кредитная операция предполагает возникновение обязательства кредитора вернуть соответствующий кредит. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленного кредита, а ухудшение финансового состояния заемщика -- нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки;

б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Оценка кредитного риска может быть получена в зависимости от типа заемщика. Методы первого типа применяются для больших однородных групп заемщиков, например для владельцев кредитных карточек, физических лиц или малых предприятий. Уровень кредитного риска оценивается объективно, путем расчета дисперсии и построения распределения вероятностей убытков на основе исторических данных по каждой группе заемщиков в кредитном портфеле. Эти результаты используются в дальнейшем для оценки риска при выдаче каждого нового подобного кредита. Методы второго типа применяются для разнородных групп заемщиков, при этом отличие от первого типа методов заключается в индивидуальном подходе к присвоению кредитного рейтинга и расчету величины возможного ущерба банка. Данный подход является доминирующим при оценке кредитных рисков средних и крупных предприятий.

Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности реализации риска выступает кредитный рейтинг заемщика, который рассматривается в качестве индикатора вероятности дефолта. К числу необходимых факторов для признания заемщика кредитоспособным относят:

- правоспособность;

- готовность погашать задолженность;

- наличие обеспечения возврата ссуды;

- способность заемщика получать доход.

Методики, применяемые для оценки кредитоспособности различны, но все они в той или иной степени позволят определить:

- организационно-экономическую характеристику заемщика;

- кредитную историю заемщика, в случае, когда потенциальный заемщик не является (и не являлся) клиентом Банка, оценить его кредитную историю оказывается проблематично, по причине недостаточного развития в нашей стране на настоящий момент системы «кредитных бюро», имеющих обширную информацию по большинству заемщиков, получившей широкое распространение на западе;

- анализ финансового состояния и состояния его имущества, а также оценку платежеспособности. Также немаловажным является анализ качественных показателей заемщика, таких как

- оценка состояния отрасли заемщика;

- оценка роли заемщика в регионе (отрасли и т.д.);

- оценка экономической, политической и технической политики организации;

- деловая репутация и многие другие.

Методы 2-го уровня, представляющие математические средства поддержки принятия решений, включают следующие:

1.Статистические методы:

2.Методы линейного программирования

3.Генетические алгоритмы, нейронные сети

4.Нечеткие множества

2.5. АНАЛИЗ РЕЗЕРВОВ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА И МИНИМИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

Развитие малого бизнеса в регионе предполагает наличие соответствующих источников финансирования его деятельности. Привлечение кредитных ресурсов субъектами малого бизнеса связано с рядом объективно существующих трудностей, проблем. Для кредитных организаций кредитование предприятий малого и среднего бизнеса отличается от кредитования крупных предприятий и связано с возрастающим кредитным риском. В целом ставки по кредитам малым предприятиям превышают стоимость ресурсов для других заемщиков. Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании малого предприятия. Высокие риски отчасти обусловлены непрозрачностью малого бизнеса и проблемой залогового обеспечения сделки. Другой особенностью кредитования предприятий малого бизнеса являются более короткие сроки, чем кредитование компаний среднего и крупного бизнеса. По размерам ссуд, предоставляемых субъектам малого бизнеса, отмечается значительный разброс: от 500 тыс. руб. до 30 млн. руб. Таким образом, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Немаловажной проблемой в кредитовании малого бизнеса является то, что в среднем в банках процедура рассмотрения заявки на кредитование занимает не менее 2 – 3 недель и требует от предпринимателя огромного количества справок и копий документов. В отличие от крупного заемщика малый бизнес не располагает ни трудовыми, ни временными ресурсами для сбора всех документов.

В целом, традиционные методы оценки кредитоспособности, неприемлемы для малого бизнеса в России. Это объясняется высоким процентом ошибок в его официальной отчетности, использованием различных схем ухода от налогообложения. В связи с этим во многих коммерческих банках, кредитующих малый бизнес, практикуется финансовый анализ видов деятельности малого предприятия на основе отчетности, составленной представителями банка по первичным документам заемщика, а также предоставленной информации. По проверенным данным могут рассчитываться финансовые коэффициенты. В связи с вышесказанным возникает основная проблема кредитования субъектов малого бизнеса, заключающаяся в сложности и длительности обработки управленческой информации при анализе действующих фирм. Основными недостатками системы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками на сегодняшний день являются: - субъективизм – зачастую решения, принимаемые кредитными инспекторами, основаны только на интуиции и личном опыте; - нестабильность – качество оценки является случайной величиной, которую невозможно улучшить или ухудшить, и зависит от эмоционального состояния и предпочтений эксперта; - низкая скорость обработки рассматриваемых заявок, как результат – упущенная выгода от ограничения числа обработанных заявок. Решение данных проблем лежит в сфере применения современных методов оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков, к числу которых относится скоринг. Скоринг – метод классификации всех заемщиков на различные группы для оценки кредитного риска; он представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк определяет, насколько велика вероятность возвращения конкретным потенциальным заемщиком кредита в срок. Скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определѐнных характеристик бизнеса. В результате получается интегральный показатель (score), который сравнивается с определѐнным числовым порогом — линией безубыточности. Клиентам с показателем выше этой линии кредит выдаѐтся, ниже — нет. Такие методики с достаточно высокой степенью вероятности позволяют вычислить риск невозврата, определить оптимальные для банка срок и сумму кредита, а также уровень процентной ставки для каждого конкретного клиента. Применение скоринговых схем повышает скорость обработки информации и увеличивает рентабельность кредитования малого и среднего бизнеса. Поэтому в условиях нарастающей конкуренции главной задачей банков становится создание собственных или адаптация уже существующих систем скоринга. Кредитный скоринг обладает рядом преимуществ: объективное, унифицированное, последовательное измерение риска, в результате которого по всем клиентам с аналогичным риском выносится обоснованное кредитное решение; количественное выражение риска, позволяющее применять ценообразование, основанное на оценке риска; повышение уровня автоматизации; имеет большое значение для систем раннего предупреждения проблемной задолженности.

…