Краткий анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования.

Пояснительная записка

К отчету об исполнении бюджета муниципального образования

Пашское сельское поселение за 2013 год.

Общие итоги исполнения бюджета муниципального образования.

Бюджет муниципального образования Пашское сельское поселение на 2013 год принят Решением Совета депутатов от 11.12.2012 г. № 27 по доходам и расходам в сумме 30446,9 тыс. рублей.

В процессе исполнения бюджета в него вносились изменения, в результате которых уточненный план на 01.01.2014г. по доходам бюджета составил 55809,8 тыс. рублей, по расходам – 66276,9 тыс. рублей, по источникам финансирования дефицита бюджета 10467,1 тыс. рублей.

Исполнение доходной части бюджета за 2013 год составило 55082,1 тыс. рублей, в том числе собственные доходы бюджета – 15064,8 тыс. рублей или 100,1% годового плана, исполнение расходной части бюджета за 2013 год составило 59799,0 тыс. рублей, или 90,0% от плана.

Краткий анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования.

Доходная часть бюджета муниципального образования за 2013 год выполнена на 98,7% (план 55809,8 тыс. рублей, фактически поступило 55081,9 тыс. рублей) в том числе:

- по налоговым и неналоговым доходам на 100,1% (план 15056,3 тыс. рублей, фактически поступило 15064,6 тыс. рублей);

- по безвозмездным поступлениям на 98,2% (план 40753,5 тыс. рублей, фактически поступило 40017,3 тыс. рублей).

Из полученных доходов собственные составляют 15064,6 тыс. рублей (27,3% в общих доходах бюджета), что на 8,3 тыс. рублей больше плановых назначений отчетного периода.

Наименование дохода	План 2013 год	Исполнено 2013 год	%	Причины невыполнения и перевыполнения плана
Налоговые доходы	7212,3	7219,6
Налог на доходы с физических лиц	2467,3	2482,6	100,6	Перевыполнение за счет поступления задолженности прошлого периода
Налог на имущество	236,0	236,4	100,2	Перевыполнение за счет поступления задолженности прошлого периода
Земельный налог	1885,0	1896,9	100,6	Перевыполнение за счет поступления задолженности прошлого периода
Транспортный налог	2557,0	2537,3	99,2
Единый сельскохозяйственный налог		11,6	96,7
Госпошлина	55,0	54,8	99,6
Неналоговые доходы	7844,0	7845,0
Аренда земли	1773,0	1783,0	100,6	Проведена работа по погашению задолженности
Аренда имущества	245,0	237,8	97,0
Доходы от продажи земли	4372,9	4372,7
Реализация имущества	594,1	594,1
Прочие поступления от использования имущества (найм)	762,0	761,2	99,9
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов поселений	54,0	53,2	98,5
Прочие неналоговые доходы	42,9	42,9
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов)	0,1	0,1
Всего собственных доходов	15056,3	15064,6

По сравнению с 2012 годом в бюджет поселения собственных доходов поступило на 3266,4 тыс. рублей больше. Повышение поступлений в бюджет поселения в 2013 году по сравнению с 2012 годом обусловлено ростом спроса на земельные участки (в 2012 году продано участков на 1283,8 тыс. рублей, в 2013 году - на 4372,7 тыс. рублей). Проведена работа по погашению задолженности прошлого периода по налогам на имущество.

По итогам за 2013 год в бюджете муниципального образования основным доходным источником является доход от продажи земли - удельный вес в сумме собственных доходов - 29%, за отчетный период поступило 4372,7 тыс. рублей (100 % от плановых назначений). Норматив отчислений в 2013 году составляет 50%.

Вторым по значимости доходным источником является транспортный налог с физических и юридических лиц, за отчетный период поступило в бюджет 2537,3 тыс. рублей (99,2% от годовых назначений), что составляет 16,8% от собственных доходов.

Налог на доходы с физических лиц поступил в сумме 2482,6 тыс. рублей при плане 2467,3 тыс. рублей, это составляет 16.5% от собственных доходов. Согласно ст. 61 п.2 Бюджетного кодекса РФ норматив отчислений в бюджет поселений по налогу на доходы физических лиц составляет 10%.

Земельного налога при плане 1885,0 тыс. рублей, поступило в бюджет муниципального образования 1896,9 тыс. рублей, план выполнен на 100,6 %, норматив зачисления в бюджет 100%.

По налогу на имущество физических лиц план доходов исполнен на 100,2%, по данному доходному источнику поступило 236,4 тыс. рублей. Согласно ст. 61 п.1 Бюджетного кодекса РФ норматив отчислений в бюджет поселений по налогу на имущество физических лиц составляет 100%.

Единый сельскохозяйственный налог поступил в сумме 11,6 тыс. рублей, план выполнен на 96,7%, норматив отчислений в бюджет поселений составляет 35%.

Госпошлина поступила в доход бюджета в сумме 54,8 тыс. рублей, при плане 55 тыс. рублей.

От арендной платы за зем ли, государственная собственность на которые не разграничена, за 2013 год поступило 1783,0 тыс. рублей, что составляет 11,8% от собственных доходов, норматив отчислений 50%, план выполнен на 100,6%.

Доходы от сдачи в аренду имущества поступили в сумме 237,8 тыс. рублей при плане 245,0 тыс. рублей, план выполнен на 97%.

Доходы от реализации имущества составили 594,1 тыс. рублей, это 100% от плана.

Средства за найм поступили в сумме 761,2 тыс. рублей, план выполнен на 99,9%.

Прочих доходов от компенсации затрат бюджетов поселений поступило 53,2 тыс. рублей.

Прочих неналоговых доходов бюджетов поселений (пожертвования от юридических и физических лиц) поступило 42,9 тыс. рублей.

Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) поступили в сумме 0,1 тыс. рублей.