Методы платежей и расчетов международной торговле

7.3.1. Инкассо

Инкассовая форма расчета предполагает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера определенной суммы платежа против предъявления ему соответствующих товарных документов, а также векселей, чеков и других, подлежащих оплате документов.

Инкассо (encashment, collection of payments) — вид банковской операции, заключающейся в получении банком денег по различным документам, векселям, чекам и т.п. от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя средств. Поставщик обязан предъявлять в банк на инкассо платежные требования непосредственно вслед за отправкой продукции.

Инкассовая операция проходит следующие этапы (рис. 2, цифрами указана последовательность выполнения операций):

- инкассовое поручение (collection order) и приложенные к нему товарные документы экспортер-инкассатор передает своему банку;

- банк экспортера, принявший инкассовое поручение, направляет его вместе с товарными документами банку-корреспонденту в стране импортера;

- банк-корреспондент в стране импортера предъявляет товарные документы импортеру-плательщику и выдает ему их в соответствии с указанной в инкассовом поручении суммы платежа;

- полученная от импортера сумма платежа переводится банком импортера на счет банка экспортера, а этот банк зачисляет ее на счет экспортера.

При продаже товара в кредит к инкассовому поручению экспортер прилагает срочную тратту — переводной вексель (time draft), выписанный на имя импортера или на банк, согласившийся его акцептовать. Товарные документы выдаются импортеру против акцепта тратты. Акцептованная тратта (accepted draft) пересылается экспортеру через его банк. На практике нередки случаи, когда банк импортера выдает импортеру товарные документы до их оплаты (чтобы он мог получить прибывший товар), беря на себя риск неуплаты. За это банк взимает определенную плату с импортера.

Инкассовая форма расчета удобна экспортеру, так как дает ему гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока не будет произведена его оплата. Вместе с тем, она имеет для экспортера два существенных недостатка: во-первых, отсрочка получения платежа экспортером (интервал между отгрузкой товара и предъявлением банку документов и получением валюты) и, во-вторых, импортер может отказаться от оплаты (от выкупа товарных документов) или оказаться неплатежеспособным к моменту получения банком импортера товарных документов.

Рис. 2. Схема движения документов при платеже методом инкассо.

7.3.2. Аккредитив

Аккредитив (letter of credit, L/C) — вид банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платеж за товар, работы или услуги немедленно по исполнении обязательств. Банк, по поручению покупателя, берет на себя обязательство в течение определенного срока оплатить продавцу стоимость товара. Банк обязан оплатить товар после предъявления всех оговоренных соглашением документов.

Подобный вид оплаты используется в международном бизнесе в случаях, когда продавец не желает нести финансового риска. Например, применяется документарный аккредитив (documentary L/C) — товарный аккредитив, оплачиваемый при предъявлении товарораспорядительных документов. Широко используется аккредитив переводнойили трансферабельный (transferable L/C), который может быть передан другому лицу.

Рассмотрим практические этапы операций с аккредитивом (рис. 3, цифрами указана последовательность выполнения операций):

- импортер за согласованное число дней до начала поставки или после получения извещения экспортера о готовности товара к отгрузке дает поручение своему банку открыть в банке экспортера (или в другом согласованном банке) аккредитив на определенную сумму и на оговоренный срок в пользу поставщика-экспортера. В поручении об открытии аккредитива импортер сообщает банку перечень документов, по предъявлении которых экспортеру могут быть выплачены суммы с аккредитива;

- банк импортера открывает в банке экспортера (или в другом согласованном банке) аккредитив, после чего банк экспортера извещает экспортера о его открытии и, в случае необходимости, подтверждает аккредитив. Если в течение срока действия аккредитива он не будет использован, с согласия покупателя или по условиям контракта аккредитив может быть продлен (пролонгирован) (to extend validity of L/C) покупателем на определенный срок или отозван (to revoke L/C);

- экспортер, отгрузив товар, предъявляет банку, в котором открыт аккредитив, документы, удостоверяющие поставку товара в соответствии с контрактом, и получает против этих документов причитающуюся сумму платежа (обычно она перечисляется на его счет);

банк экспортера пересылает товарные документы банку импортера, а тот вручает их импортеру, который возмещает ему сумму аккредитива.