Особенности возбуждения уголовного дела о незаконном получении кредита

Типичной исходной информацией по преступлениям, связанным с кредитованием, являются:

а) сообщение банка или иной кредитовавшей организации о не возврате кредита исчезнувшей фирмой;

б) сообщение налоговой полиции о наличии коммерческой организации, не занимающейся никаким видом деятельности, но аккумулирующей на своих счетах денежные средства.

Исходной информацией для возбуждения уголовного делао неправомерном кредитовании или злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности чаще всего являются:

а) материалы органов дознания, содержащие результаты оперативных разработок;

Материалы службы БЭП – это документы о результатах оперативно-розыскной деятельности и проверок хозяйствующих субъектов. С целью выявления и раскрытия фактов незаконного получения кредита оперативные подразделения ОВД в основном осуществляют следующие оперативно-розыскные мероприятия:

- наведение справок;

- сбор образцов для сравнительного исследования;

- исследование предметов, документов;

- наблюдение, прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи;

- оперативное внедрение.

б) заявления руководителей кредитно - банковских учреждений, как правило поступают в территориальные органы внутренних дел, в основном в подразделения по борьбе с экономическими преступлениями, сотрудники которых проводят необходимую проверку с целью исследования изложенных обстоятельств;

в) материалы, поступающие из контролирующих органов.

Финансовый контроль за исполнением бюджетного законодательства возложен на Министерство финансов РФ, Федеральное казначейство РФ, финансовые органы субъектов(налоговая полиция, налоговая инспекция, аудиторских фирм, ревизующих органов);

г) материалы, выделенные из других уголовных дел, а также поступившие из арбитражных судов и народных судов (по гражданским делам);

д) сообщения СМИ, заявления, сообщения граждан.

При анализе поступивших материалов, требуется установить, имеются ли в действиях лица (организации) признаки состава преступления или дело должно решаться в гражданском или арбитражном судопроизводстве.

В итоге проведения предварительной проверки следователь при решении вопроса о возбуждении уголовного дела должен располагать следующими материалами:

- сведениями о банке, выдавшем кредит;

- сведениями о заемщике, получившем денежные средства;

- копиями документов, представленными заемщиком в кредитную организацию;

- сведениями о сумме кредита и процентов по нему, о размере причиненного ущерба;

- круге лиц, подозреваемых в совершении преступления;

- актами ревизий, документальных проверок;

- копиями юридического и кредитного дела заемщика;

- копиями платежных документов по движению полученных денежных средств;

- документы, свидетельствующие о наличии льгот или права на получение бюджетного кредита, или отсутствии такового;

- бюджетная роспись, на основании которой заемщику был выделен кредит;

- нормативными актами, нарушения которых были допущены;

- объяснениями лиц, подозреваемых в совершении преступления, сотрудников кредитного учреждения;

- другие материалы.

Следует отметить, что основные функции по контролю за целевым использованием государственных средств, выделенных на реализацию правительственных программ, возложены на Правительство РФ, по заданиям которого контрольные и ревизионные аппараты Правительства, Министерства финансов, Администрации Президента РФ проводят проверки. Поэтому в большинстве случаев материалы о выявленных нарушениях при государственном целевом кредитовании поступают в правоохранительные органы именно от этих контролирующих органов.

Проверка поступившей либо обнаруженной информации о возможно совершенном преступлении является важным и ответственным этапом, поэтому в первую очередь необходимо стремиться к тому, чтобы данные, содержащиеся в представленных материалах, сообщениях, заявлениях, были обоснованы, подтверждались соответствующими объяснениями, документами либо иным образом. Так, например, при работе с заявлениями граждан от заявителей необходимо получить не только сведения о конкретных фактах, но и том, каким образом им стало о них известно, какие лица, документы могут подтвердить данное сообщение, каково отношение гражданина к действиям, о которых он сообщает.

К числу проверочных действий, проводимых на стадии возбуждения уголовного дела, относятся:

- ознакомление с регистрационными и учредительными документами претендента на кредит; материалами, отражающими технологический, организационный процесс производственно-хозяйственных работ, учетно-расчетных и финансовых операций заемщика, с ходом выполнения договорных и иных обязательств с организациями-контрагентами и банками;

- истребование необходимых материалов и документов от заемщика, у его контрагентов, регистрирующих, лицензионных и налоговых органов, кредитных организаций;

- исследование документов, подтверждающих незаконное получение кредита;

- проведение оперативно-розыскных мероприятий (прослушивание телефонных переговоров, наблюдение за конкретными действиями участников преступления, контроль почтовой и телеграфной корреспонденции, снятие информации с технических каналов связи);

- получение объяснений у отдельных лиц, имеющих отношение к финансово-хозяйственной деятельности заемщика, а также к подготовке и составлению документов, представленных для получения кредита;

- при необходимости консультации специалистов, изучение результатов аудиторских проверок и ревизий.

Таким образом, задача проверки поступившей либо обнаруженной информации о возможно совершенном преступлении заключается в установлении любых фактических данных, свидетельствующих о возможно совершенном деянии, т.е. криминалистических признаков незаконного получения кредита. При этом необходимо учитывать, что информация, расцениваемая как криминалистические признаки незаконного получения кредита, могла возникнуть вследствие совершения данного преступления, в результате совершения преступления иного вида либо гражданско-правовых нарушений. Поэтому при рассмотрении поступивших в правоохранительные органы материалов о незаконном получении кредита и решении вопроса о возбуждении уголовного дела, прежде всего, необходимо выяснить, имеется ли достаточная совокупность фактических данных, указывающих на признаки незаконного получения кредита.

К признакам, свидетельствующим о незаконном получении кредита, относятся:

- грубые нарушения, допускаемые в процессе банковского кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей либо при выделении государственных целевых кредитов, в частности представление кредита при отсутствии предварительной проверки потенциального получателя кредита, в обход конкурсной кредитной комиссии (комитета), по единоличным резолюциям должностных лиц уполномоченного органа или лиц, выполняющих управленческие функции в банке, выдача кредитов сомнительным, несостоятельным заемщикам;

- факты, свидетельствующие о представлении в банк либо уполномоченный орган подложных документов, содержащих данные о наличии у претендента на кредит надлежащего правового статуса, устойчивого хозяйственного положения и финансового состояния, надлежащего обеспечения возвратности кредита, реальной возможности использовать кредит в соответствии с его целевым назначением;

- факты, свидетельствующие об использовании государственных кредитных средств не в соответствии с их целевым назначением, установленным кредитным договором;

- факты, свидетельствующие о нерегулярных либо просроченных платежах по государственному кредиту, сопровождающиеся ничем не обоснованными изменениями условий кредитного договора или его пролонгацией;

- создание препятствий сотрудникам банка при проведении проверки наличия залогового имущества, выполнения договоров по кредитуемой хозяйственной операции, бухгалтерской документации и отчетности;

- наличие сведений об участии заемщика (руководителя организации, индивидуального предпринимателя либо физического лица) в совершении преступлений или связях с криминальными структурами.

При недостаточной совокупности признаков уголовно наказуемого деяния целесообразно провести ревизию с целью установления фактического хозяйственного положения и финансового состояния заемщика, проверки обоснованности совершенных им хозяйственных и финансовых операций или достигнутых им результатов финансово-хозяйственной деятельности.

Основанием для возбуждения уголовного дела являются данные о том, что кредитору, государству, организациям или гражданам причинен крупный ущерб при наличии признаков, указанных в диспозиции ст. 176 УК РФ. Правомерность решения о возбуждении уголовного дела по фактам незаконного получения кредита во многом зависит от полноты материале так называемой доследственной проверки. В них должны быть документы представленные заемщиком кредитору и содержащие фиктивные данных о хозяйственном положении или финансовом состоянии предприятия, их документы, свидетельствующие о нецелевом использовании государственного кредита, а также материалы, подтверждающие указанные факты.

После возбуждения уголовного дела следует провести первоначальные следственные действия. Их объем определяется с учетом способа совершения незаконного получения кредита и сложившейся по делу ситуации. Обычно в их число включают:

- выемку документов;

- наложение ареста на расчетные и валютные счета заемщика;

- изъятие денежных средств, полученных в качестве кредита, из кассы заемщика;

- наложение ареста на материальные ценности, имеющиеся в офисе, в других помещениях организации-заемщика;

- проведение обысков по мету жительства подозреваемых лиц, в офисе и других помещениях;

- наложение ареста на личные денежные вклады лиц, подозреваемых в совершении преступления;

- допросы свидетелей преступления;

- направление отдельного поручения органам дознания об установлении лиц, совершивших преступление (в том случае, если в банк были представлены ложные сведения о руководителе предприятия или индивидуальном предпринимателе), или об установлении местонахождения подозреваемых лиц (если известны их данные, но они скрываются от следствия);

- допросы подозреваемых лиц (если они установлены) и решение вопроса о предъявлении обвинения и избрании им меры пресечения.