Организация и формы сострахования и перестрахования

Система страховых отношений рынка страховых услуг может быть классифицирована следующим образом.

Прямое страхование:

- самострахование;

- обычное страхование;

- двойное страхование;

- сострахование.

Вторичное страхование:

- перестрахование.

Третичное страхование:

- ретроцессия (повторное перестрахование)

Масштабы рисков современных крупных предприятий, концернов, холдингов и др. все чаще ставят невыполнимую задачу перед страховыми организациями, ограниченными в принятии рисков нормативами к уставному капиталу, объему принимаемого одиночного риска и другими условиями, что вызвало развитие рынка сострахования и перестрахования.

В соответствии со ст. 27 Федерального закона от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Методика расчета нормативных соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Также могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.

В отличие от страхования, когда заключается договор между страховщиком и страхователем, сострахование и перестрахование представляют собой экономические отношения по перераспределению риска, принятого кем-либо из страховщиков.

Сострахование – вид страхования по которому объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками. Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодопреобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования. При состраховании исходный крупный риск делится на части между несколькими прямыми страховщиками, которые, как правило, предлагают различные условия страхования своей доли риска, а также различные тарифные ставки. Поэтому при наступлении страхового случая страхователь вынужден предъявлять претензии ко всем страховщикам, принявшим участие в страховании данного риска. Эти многочисленные процедуры отнимают много времени и снижают качество страховой услуги. Перестрахование обладает рядом преимуществ перед сострахованием, поскольку прямой страховщик в единственном числе и в полном объеме несет ответственность перед страхователем, что повышает надежность и качество страхования.

Перестрахование - это форма страховой деятельности, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, частично или полностью (с учетом своих финансовых возможностей) передает их на согласованных условиях другим страховщикам. К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные Главой 48 «Страхование» Гражданского кодекса РФ, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.

При перестраховании ответственным перед страхователем по договору страхования остается страховщик, заключивший этот договор (независимо от договора перестрахования). Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.[8]

Перестрахование и сострахование таким образом расширяет возможности страховых организаций по принятию на страхование рисков, размеры страховых сумм по которым превышают финансовые возможности страховщиков. В свою очередь перестраховщик, вступивший в договорные отношения с цедентом, может аналогичным образом перераспределить взятые на себя риски с третьей стороной, которая называется ретроцессионарием. В этом случае первичный перестраховщик одновременно становится ретроцеддентом. Все правовые и зкономические отношения, связанные с третичным перераспределением риска между ретроцедентом и ретроцессионарием закрепляются в заключенным между ними договоре ретроцессии. Цель заключения договора ретроцессии состоит в сбалансировании обязательств перестраховщика и достижения им необходимой финансовой устойчивости. Принимать риски в перестрахование могут обычных страховые компании, которые наряду с прямым страхованием осуществляют перестраховочные операции. Компании, специализирующиеся на перестраховочных операциях, называются перестраховочными обществами.[9]