Финансы страховых организаций

Основная задача финансов страховой организации – обеспечить страховую защиту.

Функции финансов страховой организации:

- мобилизационная

- распределительная

- контрольная

Финансовый потенциал страховой организации - финансовые ресурсы, находящиеся в хозяйственном обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности

Финансовый потенциал страховой организации включает:

- Собственный капитал

- Привлеченный капитал

- Заемный капитал

Собственный капитал страховой организации включает:

- Уставный капитал

- Добавочный капитал

- Резервный капитал

- Нераспределенная прибыль

Денежные потоки страховой организации включают:

- Оборот средств, обеспечивающих страховую защиту;

- Оборот средств, связанных с организацией страховой деятельности.

Договор страхования предусматривает передачу страховщику ответственности страхователя по несению риска. Одним из условий передачи ответственности по риску является уплата страхователем страховщику страхового взноса или страховой премии (брутто-премии).

Брутто-премия включает:

- Нетто-премию (предназначена для выполнения страховых обязательств);

- Нагрузку (предназначена для покрытия расходов на ведение дела и для получения плановой прибыли от страховых операций).

Брутто-премия, или страховой взнос – это размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику за определенный период со всей страховой суммы. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.

Нетто-премия включает:

- Рисковый взнос;

- Рисковая (гарантийная) надбавка;

- Накопительный (сберегательный) взнос;

Нагрузка:

- Затраты на ведение дела: традиционные, для любого вида деятельности; специфические, в том числе: комиссионные вознаграждения; на проведение предупредительных мероприятий; на проведение экспертизы; на заполнение полиса;

- Прибыль от страховой деятельности.

Доходы страховой организации:

- Доходы от страховых операций;

- Доходы от инвестиционной деятельности;

- Прочие доходы.

Доходы от страховых операций:

- Страховые премии по прямому страхованию, сострахованию и по рискам, полученным в перестрахование;

- Возмещение ущерба по рискам, переданным в перестрахование;

- Возврат страховых резервов;

- Полученные комиссионные и брокерские вознаграждения;

- Прочие доходы от страховых организаций.

Страховщик вправе заниматься инвестиционной деятельностью.

Доходы от инвестиционной деятельности должны обеспечить страховщику получение дополнительных средств, к основным направлениям использования которых относятся:

- Выполнение обязательств по предоставлению инвестиционного дохода по долгосрочным договорам страхования жизни;

- Покрытие недостающих страховых резервов для возмещения убытков;

- Использование части инвестиционного дохода по собственному усмотрению (например на развитие организации).

Прочие доходы страховой организации:

- Суммы процентов, начисленные на депо премий;

- Суммы, полученные в порядке регресса;

- Доход от сдачи в аренду имущества;

- Суммы полученной дебиторской задолженности;

- Списанная кредиторская задолженность;

- Доход от предоставления консультационных и других услуг.

Расходы страховой организации:

- Расходы по страховым операциям;

- Расходы на ведение дела;

- Прочие расходы.

Страховой резерв страховой организации – это фонд, образуемый ею за счет полученных страховых взносов и предназначенный для выполнения принятых страховых обязательств.

Страховые резервы:

- Резерв предупредительных мероприятий;

- Резерв по страхованию жизни;

Технические резервы:

- стабилизационный резерв;

- резервы убытков (резерв заявленных, но не урегулированных убытков и резерв произошедших, но не заявленных убытков);

- резерв незаработанных премий –денежная оценка будущих обязательств страховщика по страховым случаям (убыткам, которые могут наступить в будущих периодах).