Субєкти валютного регулювання

Органами валютного конт­ролю є: НБУ, ДПА, ДМС, Державний комітет зв'язку та інформатизації

В. к.Митної служби України, - це побудована на основі митних органів дер­жави система контролю за валютними операціями, що здійсню­ються резидентами та нерезидентами у зв'язку з їх зовнішньо­економічною діяльністю.Чинне законодавство України, зокрема ст. 11 Митного кодексу України, визначає, що до завдань митних органів України у сфері реалізації митної політики України належить контроль за дотри­манням правил переміщення валютних цінностей через митний кордон України. Основним методом валютного контролю, що здійснюється митними органами, є перевірки, які провадяться або в разі пере­міщення через кордон валютних цінностей і товарів, або з ініці­ативи митних органів, тобто під час здійснення планових переві­рок суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності.У межах своїх повноважень Державна митна служба України видає накази, листи та роз'яснення щодо порядку переміщення ва­люти України, іноземної валюти, цінних паперів, чекових книжок та інших валютних цінностей через митний кордон України та здійс­нення митними органами валютного контролю

В.к. ДАП. У Законі України від 24.12.1993 р. «Про державну податкову службу в Україні» на відміну від Декрету КМУ «Про систему в. р. і в. к.», де зазначено, що Державна податкова адміністрація України здійснює фінансовий контроль за валютними операціями резидентів і нере­зидентів на території України, визначено конкретні повноваження.органів державної податкової служби у сфері валютного контролю, а саме: здійснення контролю за дотриманням законодавства про валютні операції, контролю за законністю валютних операцій ре­зидентів і нерезидентів та розгляд звернень громадян, підприємств, установ та організацій з питань валютного контролю.

В.к. органів банківської системи Система валютного контролю, що здійснюється органами бан­ківської системи, складається з двох рівнів - Національного банку України та уповноважених банків.

Контрольні повноваження Національного банку України ре­алізуються шляхом проведення перевірок, але відповідна про­цедура, як зазначалося вище, урегульована тільки стосовно пе­ревірок уповноважених банків.

Враховуючи що валютний контроль - це лише одна із функ­цій Національного банку України, виконання цих функцій без­посередньо покладається на Департамент нагляду, який є само­стійним структурним підрозділом центрального апарату Наці­онального банку.

Основними завданнями Департаменту є забезпечення вико­нання Національним банком державної політики у сфері валю­тного контролю та ліцензування, встановлення раціональної си­стеми валютного контролю.

До повноважень Департаменту в галузі валютного контролю належать:

• участь у розробці, підготовці та розгляді проектів норматив­но-правових актів з питань валютного контролю;

•контроль за здійсненням валютних операцій;•валютний контроль за зовнішньоекономічною діяльністю су­б'єктів підприємництва;•здійснення заходів, спрямованих на попередження та усунення порушень валютного законодавства;•надання роз'яснень з питань застосування норм валютного контролю та інші.

Стосовно уповноважених бан­ків ці положення конкретизуються таким чином:

1) уповноважені банки вправі контролювати валютні операції своїх клієнтів за допомогою методу спостереження;2) уповноважені банки мають право на витребування всіх доку­ментів і інформації про здійснення валютних операцій у своїх клієнтів;3) уповноважені банки зобов'язані регулярно надавати Націо­нальному банку України статистичну інформацію про ті ва­лютні операції, що здійснюються через них та інші.