Переоформлення та закриття рахунків

Поточні рахунки клієнтів банків закриваються:

• на підставі заяви клієнта;

• на підставі рішення органу, на який законом покладено функ­ції щодо ліквідації або реорганізації юр.особи;

• на підставі відповідного рішення суду або господарського суду про ліквідацію суб'єкта господарювання;

• у разі смерті власника рахунку - фізичної особи (за звернен­ням до банку спадкоємців);

• на інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком і клієнтом.

Банк може відмовитися від договору банківського рахунку та закрити поточний рахунок клієнта, якщо операції за цим рахунком не здійснюються протягом трьох років і на цьому рахунку немає залишку коштів.

У разі реорганізації юр.особи (злиття, приєднання, поділу, перетворення) або перереєстрації юр.особи-під­приємця поточний рахунок може бути закритий юр.особою-правонаступником за умови подання нею таких докуме­нтів:

а) у разі реорганізації юр.особи:

• заяви про закриття поточного рахунку;

• копії рішення органу, на який законом покладено функції щодо реорганізації юридичної особи, або рішення суду про проведення реорганізації юридичної особи - власника рахун­ку та визначення її правонаступника, засвідченої нотаріаль­но;

• картки із зразками підписів і відбитка печатки юридичної особи-правонаступника, засвідченої нотаріально;

б) у разі перереєстрації юр.особи-підприємця:

• заяви про закриття поточного рахунку;

• копії свідоцтва про державну перереєстрацію юридичної осо­би-підприємця, засвідченої нотаріально або органом, що здій­снив перереєстрацію;

• картки із зразками підписів і відбитка печатки юридичної особи-правонаступника, засвідченої нотаріально.

У разі ліквідації юр.особи для проведення ліквідацій­ної процедури використовується один поточний рахунок юр.особи, що ліквідується, визначений ліквідатором (ліквідацій­ною комісією). Для цього до банку подаються такі документи:

• рішення суду про ліквідацію юридичної особи (оригінал або копія, засвідчена в установленому порядку);

• картка із зразками підписів і відбитка печатки, засвідчена нотаріально.

До цієї картки включаються зразки підписів ліквідатора (уповноважених членів ліквідаційної комісії) і відбитка печат­ки юридичної особи, що ліквідується. Інші рахунки, виявлені під час проведення ліквідаційної процедури, підлягають закрит­тю ліквідатором (ліквідаційною комісією).

Закриття поточного рахунку за бажанням клієнта здійсню­ється на підставі його заяви про закриття рахунку.

Датою за­криття рахунку вважається наступний після проведення остан­ньої операції за цим рахунком день.

Для дострокового розірвання дії договору банківського вкладу або повернення частини вкладу за бажанням вкладника - фізич­ної особи вкладник зобов'язаний повідомити про це банк шля­хом подання заяви. має зазначити номер і дату укладання догово­ру банківського вкладу, суму вкладу або його частину, а також за­значити дату, коли банк зобов'язаний повернути кошти вкладни­ку. Таку заяву вкладник - фізична особа подає до банку у двох примірниках не пізніше ніж за два робочих дні до дати отримання коштів, зазначеної в заяві. Один примірник заяви з позначкою банку про отримання повертається вкладнику - фізичній особі.

У разі закриття поточного або вкладного (депозитного) рахун­ку суб'єкта господарювання банк протягом трьох робочих днівз дня закриття рахунку (включаючи день закриття рахунку) повідомляє про це відповідний орган державної податкової служ­би. Повідомлення про закриття рахунку надсилається електро­нною поштою Національного банку.