2015-06-28
297
Адміністративна відповідальність за порушення валютного законодавства встановлюється як для ф.о, так і для ю.о.. за порушення, пов’язані з обігом валюти і вал.цінностей
Для ф.о. передбачена ст. 162 КпАП «Порушення правил про валютні операції».
Диспозицією ст. 162 КпАП України передбачена відповідальність за незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави.
Об'єктом цього правопорушення є кредитно-фінансова система України у сфері законних операцій з валютними цінностями.
Валютними операціями визнаються:
• операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;
• операції, пов'язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності;
• операції, пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей.
|
|
|
Об'єктивна сторона правопорушення може проявлятися в таких незаконних (без відповідного дозволу) формах, зокрема:
1)скуповування;
2) продаж;
3) обмін;
4) використання валютних цінностей як засобу платежу;
5) використання валютних цінностей як застави.
Скуповування валютних цінностей - це одноразове або багаторазове платне придбання таких цінностей.
Продаж валютних цінностей - це відчуження таких цінностей за певну винагороду.
Обмін валютних цінностей — це відчуження однієї валютної цінності в обмін на іншу валютну цінність.
Використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави — це плата валютою за товар або послугу, або передача, переказ валютних цінностей в рахунок боргу (у першому випадку) або видача таких цінностей для забезпечення зобов'язань на отримання позики.
Суб'єктивна сторона правопорушення характеризується чиною у формі прямого умислу. Винна особа розуміє, що порушує правила про валютні операції і бажає укласти незаконну угоду, предметом якої є валюта.
Суб'єктом правопорушення можуть бути громадяни України (приватні та службові особи), іноземні громадяни, особи без громадянства, які на момент вчинення правопорушення досягли шістнадцяти років.
Для ю.о відповідальність встановлюється в разним нормативно-правових актах – ЗУ «Про Б і БД», Декрет КМУ «Про систему вал.регулювання і вал.контролю», Положення НБУ «Про вал.контроль».
Юр.особами суб’єктами відповідальності за порушення вал.зак-ва можуть бути банки та фінансово-кредитні установи.
