Особливості відповідальності банків

відповідальність упов­новажених банків поділяється на:

1) відповідальність банків за порушення правил здійснення ва­лютних операцій, оскільки вони є учасниками валютних пра­вовідносин;

2) відповідальність за невиконання функцій агента валютного контролю, адже вони зобов'язані здійснювати контроль за валютними операціями інших учасників валютних право­відносин.

Серед валютних правопорушень, що здійснюються уповнова­женим банком в процесі своєї господарської діяльності, тобто коли банк є учасником валютної операції, слід виділити такі:

• недотримання банком правил купівлі-продажу іноземної ва­люти на міжбанківському валютному ринку України та між­народних валютних ринках;

• недотримання вимог чинного законодавства України під час здійснення розрахунків у валюті України через кореспондент­ські рахунки банків-нерезидентів, що відкриті в уповноваже­них банках;

• недотримання встановлених вимог щодо використання готів­кової іноземної валюти на території України;

• недотримання встановлених вимог щодо використання режи­мів рахунків резидентів і нерезидентів в іноземній валюті та рахунків нерезидентів (представництв нерезидентів) у валю­ті України;

• недотримання правил купівлі-продажу готівкової іноземної валюти через каси та пункти обміну іноземної валюти;

• недотримання достовірності та встановленого порядку фор­мування й подання до Національного банку і його територі­альних управлінь звітності про валютні операції;

• недотримання правил торгівлі банківськими металами та ви­мог щодо відкриття і використання рахунків у банківських металах, відкритих в уповноважених банках України, та ме­талевих рахунків, відкритих у банках-нерезидентах;

• недотримання правил здійснення переказів іноземної валю­ти за межі України за дорученнями фізичних осіб і отриман­ня останніми в Україні переказаної їм з-за кордону інозем­ної валюти;

• недотримання обмежень щодо використання на території України іноземної валюти як застави;

• недотримання встановлених вимог щодо декларування валю­тних цінностей, які належать банку та знаходяться за межа­ми України.

Другу групу валютних правопорушень складають ті право­порушення, які банк може здійснити при виконанні ним функ­цій агента валютного контролю. До них належать:

• невиконання встановлених вимог щодо обов'язкового прода­жу коштів в іноземній валюті, які надійшли на рахунки клі­єнтів уповноваженого банку;

• недотримання вимог чинного законодавства України під час проведення розрахунків за експортними, імпортними та лі­зинговими операціями клієнтів банку;

• недотримання вимог чинного законодавства України під час проведення розрахунків клієнтів у разі застосування до них або їх контрагентів-нерезидентів спеціальних санкцій згід­но зі ст. 37 Закону України «Про ЗЕД»;

• невиконання контрольних функцій при обслуговуванні кре­дитів, позик в іноземній валюті, отриманих клієнтами від нерезидентів;

• недотримання вимог чинного законодавства України під час здійснення за дорученням клієнтів операцій з переказуван­ня валютних цінностей за межі України;

• невиконання функцій агента валютного контролю за експорт­но-імпортними операціями.